Что нужно знать при работе по патенту. Нужен ли патент на работу если есть рвп Патент на работу российской федерации

13.08.2019

С 1.01.2015 г. разрешения на проведение трудовой практики для граждан из безвизовых государств были отменены. С этого момента иностранцам достаточно получить патент на работу в России – документ, позволяющий трудиться у ЧП, у физлиц и юрлиц (в организациях).

Основные условия для законного нахождения иностранного гражданина

Трудовой мигрант, который въехал в Россию, должен в определенный срок посетить территориальное отделение МС.

Пребывать в РФ на законном основании безвизовому гражданину другого государства помогут следующие бумаги:

миграционная карта, которую необходимо заполнить особым образом;
вид на жительство;
разрешительный документ на проведение трудовой деятельности - патент.

Дополнительно: законно находиться в российском государстве допустимо иностранцам, которых пригласили официально или которые попросили временное убежище, либо тем, у которых оформлен статус беженца или которые уже имеют гражданство.

Въезд и легальное нахождение иностранца в России с трудовой целью

Если иностранный гражданин въехал на российскую территорию, чтобы трудиться, он обязан оформить патент на работу.

Эти новации с 1.01.2015 г. определяются Федеральным законом № 357-ФЗ от 24.11.14 г.

В соответствии со ст. 133 указанного акта прибывший на российскую территорию гражданин государства с безвизовым режимом и находящийся на тех же основаниях иностранный гражданин в возрасте старше 18 лет вправе проводить трудовую деятельность при наличии у него патента.

Все это значит, что гражданин другого государства, который получил патент на работу, имеет полное право осуществлять следующее:

трудовую деятельность у юрлиц и ЧП;
трудовую деятельность у нотариусов частной практики;
трудовую деятельность у адвокатов, которые практикуют частно;
трудовую деятельность у иных лиц, имеющих лицензированную деятельность или регистрируемых в соответствии с законодательными актами федерального значения.

Алгоритм подготовки документов

В ФМС необходимо заполнить утвержденный приказом № 638 ФМС от 08.12.14 г. бланк.

На протяжении 30 дней от дня пересечения границы РФ трудовой мигрант обязан лично либо посредством уполномоченных органов принести в территориальные МС следующий набор документов, чтобы осуществить получение патента на работу:

заявление по образцу;
подтверждающий личность документ, признаваемый законодательными актами РФ;
миграционную карту, в которой есть отметка пограничной службы, подтверждающая пересечение границы российской территории, или отметка территориального отделения МС, подтверждающая выдачу представленной миграционной карты с указанием трудовой цели посещения Российской Федерации;
МСП (на добровольной основе) или договор о платных медуслугах, заключаемый иностранцем в территориальном медучреждении, на участке которого он предполагает осуществлять трудовой процесс;
медицинский документ, подтверждающий отсутствие болезней, входящих в утвержденный органами власти перечень. Главная особенность - представленные медсправки и сертификаты о физическом состоянии оформляются исключительно российскими медучреждениями. Каждый административный регион имеет определенный перечень медучреждений, допущенных к оказанию медицинских услуг подобного рода.
сертификат на знание русского языка, истории и правовых основ РФ;
регистрационные документы;
2 фотографии (3 на 4 см);
миграционную карту (копию) с пометкой о трудовом визите;
документ, подтверждающий оплату государственной пошлины.

Штрафные санкции

Если же время сбора требуемых документов (ранее описанных) и, соответственно, пребывание гражданина иностранного государства на территории России до даты подачи заявления в территориальную ФМС превысит тридцатидневный срок, то на него будет наложена финансовая санкция в виде штрафа на основании ст. 18.20 Кодекса об Административных правонарушениях. Размер санкции - 10 000-15 000 руб.

Сроки разрешительного документа

Патент на работу в России оформляется трудовым мигрантом в десятидневный срок со дня подачи им заявления.

Подобная разрешительная бумага оформляется в территориальной ФМС. Срок действия ее варьируется от месяца до года. Она может быть многократно продлена на месячный период, однако суммарный срок действия не должен быть более одного года. Продление срока осуществляется после оплаты авансового платежа. Обращение заново в МС не понадобится.

В случае неуплаты государственной пошлины полученный патент на работу автоматически аннулируется.

Стоить отметить, что каждый региональный ФМС имеет право делать отметку в разрешительном документе с указанием профессии, специальности или вида трудовой деятельности иностранца.

Таким образом, трудовой мигрант может работать только в условиях тех профессиональных рамок, которые отмечены в разрешительном документе.

Сколько стоит патент на работу?

Патент получается иностранным гражданином исключительно по предъявлению им документа, который удостоверяет личность – паспорта, и при предоставлении финансовых справок оплаты госпошлины.

Трудовой мигрант может своими силами подготовить весь набор необходимых бумаг для обращения в Федеральную миграционную службу за получением патента.

Если же он желает подготовить пакет документов и оформить патент на работу, у него есть возможность обратиться в определенные юрфирмы, которые занимаются оказанием помощи в подобного рода услугах. Это, безусловно, очень удобно, но вместе с тем и довольно дорого.

Стоимость патента на работу отличается в зависимости от региона и юридической фирмы и варьируется суммарно по следующим пунктам:

медицинское обследование - около двух-трех тысяч руб.;
переведенная копия паспорта, нотариально заверенная, - от 1500 до 2000 руб.;
цена МПС зависит от страховой компании, - около 2000 руб.;
тест по русскому языку – около 12000-13000 руб., в том числе и прослушивание подготовительных курсов;
предварительный и ежемесячный платеж госпошлины- 1568 руб. 40 коп. Необходимо отметить, что каждый регион РФ вправе определить дополнительно специальный коэффициент, с помощью которого индексируется платежная сумма.

Условия выдачи разрешительного документа

Патент на работу дает мигранту полное право заниматься трудовой деятельностью исключительно на территории того региона РФ, где он был получен. Если же он претендует на работу на другой территории России, то как получить патент на работу в другом регионе? В этом случае необходимо обратиться в МС того территориального округа, в котором он будет трудиться, и нет необходимости соблюдать тридцатидневный срок написания заявления.

Иностранец в этом случае обязан предоставить в ФМС:

соответствующее заявление;
паспорт с нотариально заверенным русскоязычным переводом;
2 шт. фотографий 3 на 4 см;
документ, подтверждающий оплату государственной пошлины к предыдущему патенту;
медсправки о физическом состянии (об отсутствии заболеваний).

Срок действия последующего патента не должен превышать срока действия предыдущего.

Трудовой мигрант, работающий у физ. или юрлица, должен в течение 2-х месяцев со дня получения документа уведомить территориальный орган ФМС путем направления копии составленного трудового договора.

В случае, когда иностранец желает трудиться на территории России больше 12 мес., он вправе переоформить патент на работу. Тогда он обязан это осуществить не позднее десяти дней до конца срока действия имеющегося патента, представив в МС основной пакет бумаг, а также дополнительно ходатайство работодателя и трудовой договор. Последующий патент на работу имеет аналогичный срок действия. Автоматическое пролонгирование осуществляется на основании оплаты госплатежа без последующего обращения в ФМС.

При потере, порче или утрате патента трудовой мигрант имеет право получить в территориальном органе МС дублирующий документ.

Если гражданину другого государства отказано в переоформлении или получении разрешительного документа, или же имеющийся документ аннулирован, тогда он имеет право обратиться во второй раз, не ранее 12 мес. с момента отказа или аннулирования.

Пошаговая инструкция получения патента

Итак, как получить патент на работу? Алгоритм действий описан ниже:

при пересечении границы РФ необходимо в миграционной карте указать именно рабочую цель;
провести регистрацию по месту пребывания в течение семи дней;
пройти тестовый контроль знания русского языка, правовых основ и истории РФ, подготовительные курсы – при желании;
обследоваться и получить необходимые медсправки и медсертификаты;
получить ПМС;
обратиться в территориальную ФМС, представив полный пакет документов (ранее описанный).

Граждане стран с безвизовым режимом приезжают в РФ, и на границе для них оформляется миграционная карта, где необходимо указать в качестве цели въезда – работу. В день въезда в страну необходимо оформить страховку. Также иностранному гражданину отводится неделя от даты пересечения границы, чтобы встать на миграционный учет по адресу месту жительства или по адресу работы. Для граждан Таджикистана этот срок продлен до 15 дней.

На оформление патента на работу дается 30 дней, который отсчитываются также с момента приезда в Российскую Федерацию. Для оформления патента на работу нужно:

пройти медкомиссию на патент;
сдать тестирование на знание русского языка, истории России, а также российского законодательства;
оформить полис ДМС на весь период работы в РФ;
оплатить налог НДФЛ по патенту за один месяц;
сделать нотариальный перевод паспорта;
пройти дактилоскопическую экспертизу;
заполнить заявление на выдачу патента на работу;
сфотографироваться.

После получения патента, у иностранного гражданина есть два месяца, чтобы найти работодателя и официально заключить с ним трудовой договор. Копии этого документа должны быть направлены в ГУВМ МВД, иначе патент будет аннулирован. Работодатель в свою очередь также обязан уведомить органы о приеме на работу иностранного гражданина.

С таблицей по регионам можно познакомиться .

Стоимость и порядок оплаты патента

Стоимостью патента фактически является чем-то вроде НДФЛ с трудовых доходов мигранта. Однако в данном случае он не привязан четко к дате получения дохода у работодателя и удерживается авансом. В этом и заключается процедура оплаты стоимости патента на работу для иностранных граждан. Оплата должна перечисляться не реже одного раза в календарный месяц, причем до наступления того месяца, к которому этот платеж относится.

Сколько же стоит патент на работу для иностранцев? Сумма ежемесячного платежа рассчитывается по следующей формуле:

П = ФС + ФК + РК , где:

П – стоимость патента за один месяц,
ФС – базовая фиксированная ставка ежемесячного НДФЛ. Она установлена для данного расчета законодательно. В 2017 году ее сумма составляет 1200 рублей.
ФК – корректирующий коэффициент, определяемый на федеральном уровне для всех регионов страны.
РК – дефлятор, устанавливаемый каждый субъектов федерации. Это переменная часть, которая будет разнится в зависимости от региона выдачи патента.

Выше уже было сказано, что оплата патента должна происходить авансовым методом, то есть иностранный гражданин обязан внести месячную плату до наступления соответствующего месяца, причем лучше не дотягивать до последнего дня месяца, поскольку банковские переводы могут занимать до трех дней, или же вообще может быть допущена ошибка в реквизитах, и тогда платеж вовсе не попадет в бюджет и будет считаться не перечисленным. В то же время иностранец вправе перечислить в бюджет цену патента на работу сразу за весь срок его действия.

Оплатить патент на работу можно в кассе любого банка, который осуществляет обслуживание физлиц, либо же онлайн через сайт налоговой службы.

Невнесение же платежа в положенный срок приведет к аннулированию патента и, как следствие, к невозможности осуществлять трудовую деятельность до момента оформления нового разрешения.

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Эльба подготовит книгу учёта доходов по патенту и поможет рассчитать налог при совмещении с УСН.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

разработка ПО;
розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
кафе, столовые и другой общепит;
парикмахерские и салоны красоты;
сдача в аренду помещений;
ремонт одежды и обуви;
ремонт бытовой техники и электроники;
фотографы;
репетиторы;
переводчики;
дизайнеры интерьеров;
и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса .

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается. Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы). Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН. Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора .

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса. Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
Есть долг по оплате предыдущего патента.
Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье .

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Согласно новым правилам, в текущем году въехать в РФ без загранпаспорта могут граждане исключительно тех государств СНГ, которые входят в Таможенный союз. Въезд для остальных - хоть и без визы, но только с загранпаспортом. Поменялись правила и в отношении разрешения на трудовую деятельность - теперь вместо него придется получать патент.

Как это сделать, и кто сможет обойтись без данного документа? Разбираемся в тонкостях законодательства.

Процесс получения патента трудовыми мигрантами – кто должен оформлять патент в 2016 году в обязательном порядке?

Для тех, кто еще не знаком с термином «патент для мигранта»:

Данный документ дает каждому иностранцу из «безвизового» государства право временно работать в определенном регионе нашей страны . То есть, согласно новым правилам 2016 о мигрантах , работать в России без патента «безвизовым» мигрантам запрещено законодательно.

Гражданам остальных стран (прим. - тех, с которыми визовый режим остался без изменений) по-прежнему для трудовой деятельности нужны разрешения.

Кому нужен патент?

Соответственно ст.227.1 НК, патент в России нужен тем иностранным гражданам, что трудятся…

У физ/лиц для нужд, не связанных с предпринимательством (прим. - личных, домашних и пр.).
У ИП либо в различных организациях.
У адвокатов либо нотариусов, что занимаются частн/практикой.

Не нужен патент (прим. - и разрешение):

Лицам, постоянно живущим в РФ.
Беженцам.
Спортсменам.
Дипломатам и журналистам.
Гражданам Беларуси и Казахстана.

Как получить патент - суть процедуры

Подача соответствующего заявления в ФМС. На это у мигранта есть только 30 суток после въезда в страну. Опоздание с заявлением чревато солидным штрафом в 10000-15000 руб.
Вместе с заявлением мигрант подает пакет документов, список которых пополнился несколькими пунктами.
На изготовление патента уходит около 10 дней, после чего он выдается мигранту (либо решение об отказе) при предъявлении паспорта и (обязательно) документа, являющегося доказательством уплаты НДФЛ.
Срок действия выданного патента - не более года. С момента его получения у мигранта есть 2 месяца, чтобы принести в тот же орган ФМС копию заключенного трудового/гражданско-правового договора. При невыполнении данного условия патент аннулируют.
Оплату патента можно осуществить на сайте ФНС.
Далее, после официального трудоустройства, расчет и перечисление налога лежит на плечах работодателя. То есть, налог вычитают из зарплаты мигранта.

Государственный налог НДФЛ или государственная пошлина за трудовой патент – сколько стоит патент для мигранта в 2016 году?

На текущий момент фиксированный размер авансового обязательного платежа за патент (который нужно оплачивать своевременно и ежемесячно) - 1200 р.

Стоит отметить, что данная сумма корректируется с учетом коэффициента-дефлятора, а также регионального коэффициента, что устанавливается в каждом регионе РФ отдельно. То есть, цена на патент будет своей в каждом субъекте страны.

Например…

В Москве - 4200 р.
В Петербурге и Лен/области - 3000 р.
В Московской области - 4000 р.
В Белгородской области - 3938,8 р.
В Рязанской области - 3325,6 р.
В Вологодской области - 4215 р.
В Коми 2216,5 р.
В Ямало-Ненецком АО - 7412,5 р.
В Ростовской области, в Нижегородской области и в Республике Марий Эл - 1816,8 р.
В Тюменской области - 4139 р.
В Республике Саха - 8173,8 р.
В Республике Крым - 2895,8 р.

ВАЖНО!

Если вы уже оплатили патент в 2015-м, то в текущем году его пересчитывать не нужно.

Список документов для оформления трудового патента мигранту

В текущем году, согласно новым правилам, иностранец должен принести в ФМС…

Анкету-заявление по форме (прим. - образец имеется на офиц/сайте УФМС).
Свой гражданский паспорт.
Полис ДМС.
Справки, подтверждающие отсутствие ВИЧ, инфекционных заболеваний и наркомании.
Миграционную карту (прим. - целью визита в страну должна быть указана работа!).
Сертификат о владении русским языком, а также о знании основ законодательства РФ и истории страны. Либо аттестат/диплом, что был выдан в РФ после 1/09/91 или же в СССР до 1/09/91.
Фотографии (прим. - 3х4, 1 шт, цветная и матовая).
Документы, подтверждающие, что гражданин поставлен на учет по месту своего пребывания.

Данный пакет бумаг требуется при 1-м оформлении патента.

Если же необходимо переоформление, то нужно будет также предоставить…

Ходатайство непосредственно от работодателя.
Документ об уплате НДФЛ за предыд/период работы на основании патента.
Сведения обо всех видах труд/деятельности у физ/лиц.

На заметку!

Подтверждать справкой отсутствие судимостей теперь не нужно, но если все-таки факт непогашенной судимости неожиданно «всплывет» в процессе оформления патента, то в его выдаче будет категорически отказано.

Кому нет необходимости получать сертификат по русскому языку?

Определенный уровень владения «Великим и Могучим» (а также уровень знаний истории/законов РФ) обязан подтверждать каждый иностранец, желающий трудиться в нашей стране. Экзамены сдают (платно) в спец/центрах тестирования , после чего выдают сертификаты со сроком действия в 5 лет.

Не придется сдавать экзамены…

Всем, кто получил образование в одной из республик СССР, либо сдал ГИА в России.
Недееспособным иностранцам, либо же ограниченным в дееспособности.
Иностранцам младше 18-ти лет, а также старше 60-ти (для женщин) и 65-ти (для мужчин).
Иностранцам-участникам гос/программы по переселению соотечественников (и проживающим с ними членам их семей).
Высококвалифицированным специалистам, что претендуют на ВНЖ.
Иностранцам-студентам, которые очно учатся в РФ и желают работать.

Особенности оформления на работу мигранта с трудовым патентом – права трудовых мигрантов, имеющих патент, в России

Следует знать, что патент действует всего 1-3 месяца , после чего его следует продлевать (прим. - не более чем на 3 месяца), уплачивая налог за весь период продления.

Что касается общего срока действия патента (уже с учетом продлений) - он не может превышать 1 года. Как только общий срок действия полученного документа истекает, можно обращаться в ФМС за новым.

Права мигранта - что дает патент?

Работать по патенту мигрант может исключительно в том регионе, где выдан данный документ. Если в планах иностранца - работа в 2-х (или даже более) регионах страны, то пакет документов подают в ФМС каждого такого региона. Важно помнить, что на получение патента есть только 30 дней!
Трудиться по патенту теперь можно у физических лиц (прим. - обслуга), у ИП и юр/лиц, а также у нотариусов и адвокатов.
Легально находиться в РФ с патентом можно в течение 1-го года с момента въезда иностранца в страну.
Оплачивать налог, продлевая регистрацию в стране, можно каждый квартал либо каждый месяц.

Когда патент трудового мигранта может быть аннулирован – основные причины аннулирования трудовых патентов

Каждый работодатель обязан сообщать в ФМС сведения, как о заключении договора с иностранцем, так и о расторжении такового, строго в течение 3 дней .

Иностранец же обязан уведомить орган ФМС о том же в течение 2-х месяцев после получения патента.

Важно! Патент могут аннулировать, если мигрант…

Создает угрозу безопасности РФ или ее гражданам.
Выступает за насильств/изменение основ конституц/строя страны.
Работает с привлечением труда 3-х лиц.
Участвует, планирует, поддерживает, финансирует или совершает террористические акты.
Был выдворен/депортирован из РФ однократно в течение 5-ти лет до даты подачи заявления на получение патента (прим. - или более 2-х раз в течение 10-ти лет).
Является осужденным по вступившему в силу приговору суда либо имеет неснятую/непогашенную судимость в РФ либо же за ее пределами.
Сообщил о себе ложную информацию либо принес поддельные документы (это касается и сведений, предоставляемых работодателем).
Нарушил режим пребывания в РФ более 2-х раз за 1 год и был привлечен к админ/ответственности.
Находится за пределами нашей страны более полугода.
Уехал из РФ в другое государство для постоян/проживания.
Имеет инф/заболевания, опасные для окружающих, болеет ВИЧ или страдает наркоманией.
Не предоставил копию труд/договора в оговоренные законом сроки.
Не оплатил НДФЛ.
Сам написал заявление в ФМС об аннулировании патента.

А также если…

Было принято решение о том, что пребывание данного гражданина в стране нежелательно или въезд запрещен.
Или сведения о работодателе (ИП либо юр/лице) отсутствуют в соответствующих гос/реестрах.

Остались вопросы? Просто позвоните нам: