Паспорт сделки образец заполнения. Паспорт сделки что это – описание
Для определенного рода сделок, паспорт сделки значится обязательным элементом, отсутствие которого может привести к признанию соглашения незаконным (в гражданском праве – ничтожным). Оформление такового должно отвечать строгой инструкции, т.к. в России для осуществления внешнеторговых сделок также предусмотрен определенный (обязательный) алгоритм. Далее мы расскажем о том, что собой являет рассматриваемый акт, в каких случаях данный документ вообще потребуется, и как его необходимо заполнять (будет приведена подробная инструкция).
Паспорт сделки что это – описание
Рассматриваемый паспорт сделки значится документом, какой нужно обязательно оформлять при определенного рода валютных операциях. Это что-то вроде сопроводительной справки по соглашению, в которой отражаются все числовые значения. Главное назначение такого образца – должный валютный контроль со стороны Центрального Банка России. Т.е. таким образом, по каждой операции ЦБ будет иметь необходимую информацию, которая позволит ему вести учет валютных операций и сумм по ним.
В каких случаях оформляется паспорт сделки
Оформление образца обязательно в том случае, если таковой указан в инструкции ЦБ на этот счет. Сегодня это обязательно, если операция проходит между резидентом и нерезидентом нашей страны, и если общая сумма по изложенному контракту превышает 50 тыс. долл. Т.е. по договору это может быть совершенно любая операция – поставка товара, расчет за представление каких-либо услуг и прочее. Если в первичном договоре фигурирует сумма, превышающая указанный номинал, то оформление паспорта значится обязательным условием.
Соответственно, такой акт не оформляется по контракту в случаях если сумма меньше обозначенного номинала, или если сторонами отношений выступают резиденты России.
Паспорт сделки инструкция оформления
Следует заметить, что рассматриваемый акт не составляется какой-либо из сторон, участвующих в операции, т.к. в этом нет никакого практического смысла. Акт должен составлять именно банк, через какой проходит оплата контракта валютной суммой. Стороны должны лишь внести сведения о соглашении в кредитную организацию, и дождаться готовности паспорта.
Но для должного оформления стороны должны будут предоставить в банк следующие виды документов:
- реквизиты обеих сторон;
- подробные выписки из первичного соглашения с указанием сроков и цифр;
- сведения о форме деятельности (т.е. участвует ИП или юридическое лицо);
- в отдельных случаях, в зависимости от предмета сделки банк может затребовать какие-то дополнительные сведения по ней.
Для более подробного понимания оформления, рекомендуем ознакомиться с инструкцией ЦБ на этот счет. В подробном виде она доступна Порядок оформления образца напрямую зависит от рода деятельности обеих сторон, поэтому в инструкции можно ознакомиться с каждым случаем по отдельности.
Кем оформляется паспорт сделки
Обязанности по оформлению (или по подаче заявления на таковое в банк) обычно берет на себя сторона-плательщик по соглашению, у которой имеется в банке соответствующий счет. Но по условия соглашения могут быть согласованы и иначе, в зависимости от желания сторон. Учитывая, что сторона-нерезидент не может иметь расчетного счета в российском банке, полагаем, что оформление практически всегда лежит именно на резиденте.
Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта
Данный срок оформления ПС по уже упомянутой инструкции ЦБ не должен превышать 3-х дней с того момента, как сторона соглашения подала все обязательные документы в уполномоченный банк. Именно в течение 3-х дней будет проведена проверка комплектации пакета документов и соответствие соглашения действующему законодательству. Если все в порядке, то ПС в итоге будет выдан заявителю.
Закрытие паспорта сделки
Если порядок открытия понятен, теперь объясним и порядок его закрытия. Процедура закрытия лежит всегда на том, кто занимался оформлением – т.е. на первичном заявителе. Поводом к закрытию обычно служит прекращение отношений между участвующим сторонами (полное исполнение таковыми своих обязательств). Указанное заявление составляется в свободной форме, и в его просительной части заявитель указывает на закрытие ведомости.
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма паспорта сделки (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика : Форма паспорта сделки
Суд, частично удовлетворяя требование общества к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по субъекту РФ о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания, указал, согласившись с выводом суда первой инстанции, что само по себе ошибочное указание налоговым органом на нарушение обществом требований Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" не может служить достаточным основанием для признания оспариваемого постановления незаконным в полном объеме, поскольку аналогичные положения содержались и в Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (то есть основания для применения положений части 2 статьи 1.7 КоАП РФ отсутствуют).
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Суд отклонил довод о том, что неправильное заполнение граф справки о подтверждающих документах (СПД) не является нарушением установленного порядка представления форм учета и не образует событие административного правонарушения по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ. Как разъяснил суд, обязанность резидентов вести учет и представлять отчетность по проводимым ими валютным операциям в установленном порядке прямо предусмотрена п. 2 ч. 2 ст. 24 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". Представление отчетных и учетных форм с неверным и/или неполным отражением сведений, предусмотренных Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", не может быть признано надлежащим исполнением.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы : Форма паспорта сделки
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Кроме того, банк не сможет отказать в постановке контракта на учет: новый порядок не содержит оснований для отказа. В то же время в действовавшей ранее Инструкции N 138-И основания для отказа в оформлении паспорта сделки были предусмотрены. Одно из них - несоответствие данных, указанных в заполненной форме паспорта сделки, сведениям и информации, которые содержатся в контракте или иных документах и информации, которые представлены резидентом, в том числе отсутствие в них оснований для оформления паспорта сделки (п. 6.9 Инструкции N 138-И).
Нормативные акты : Форма паспорта сделки
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вместо требования об оформлении паспорта сделки в банках вводится порядок постановки контрактов на учет с присвоением им уникальных номеров. Срок для проведения банками такой процедуры сокращается до одного рабочего дня. Согласно Инструкции, для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов, который изначально не требует представления самого контракта.
Паспорт сделки - это обязательный документ, сопровождающий любую валютную операцию между резидентом РФ и нерезидентом РФ. По сути - это основной отчет перед государством по валютным операциям. Он введен на законодательном уровне Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". А порядок его оформления установлен Банком России в Инструкции № 138-И.
Когда нужно оформлять паспорт сделки?
Паспорт оформляет организация - резидент РФ, когда она заключает внешнеторговую сделку с иностранной организацией, и сумма этой сделки превышает 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте. Эквивалент определяется по официальному курсу Центробанка на дату заключения сделки.
Как оформить паспорт сделки?
Для его оформления нужно предоставить в банк, через который будут проходить платежи по заключаемому договору, такие документы:
Форму 1 или форму 2 (непосредственно паспорт сделки). Напомним, что форма 2 используется для кредитных договоров, в остальных случаях используется форма 1.
Договор (сам внешнеторговый контракт). Есть возможность предоставить только проект договора (до его подписания), но в этом случае нужно будет позже передать в банк и подписанный вариант - срок на это отводится 15 дней после подписания.
Эти документы разрешается передать в банк как на бумаге, так и в электронном формате (в таком случае нужно их заверять электронной подписью).
Банк присваивает паспорту номер и дату и подписывает. Это должно быть сделано в течение 3 дней. Важно: все сроки исчисляются только рабочими днями.
Как закрыть паспорт сделки?
Паспорт сделки нужно закрывать (и обязательно уведомлять об этом банк) в следующих случаях:
- договор завершен и все условия и обязательства по нему сторонами выполнены
- договор изменился, например, его сумма стала менее 50 000 долларов
- изменился банк по этому контракту
- производится уступка права требования по контракту другому лицу или перевод долга
- вы (резидент) закрываете расчетные счета в этом банке.
Форма паспорта сделки
Паспорт сделки - форма 0406005. Она установлена той же Инструкцией № 138-И. В ней есть форма 1 - базовая и форма 2 - для кредитных договоров.
При осуществлении внешнеэкономической деятельности и валютных операций оформляется паспорт сделки. Поэтому предлагаем разобраться с вопросом: паспорт сделки порядок оформления.
Паспорт сделки что это – описание
В первую очередь, это документ, при помощи которого осуществляют валютный контроль (например, куда одна из сторон осуществила связанный со сделкой вклад — в , Сбербанк или другой российский банк). Во вторую, он необходим при валютных операциях, что позволяет подтвердить законность привлечения кредитных средств и получения иных доходов в иностранной валюте. Это, своего рода, расшифровка и подтверждение доходов. Причем порядок оформления предполагает составление договора на соглашение или контракт, в которых принимают участие резидент и нерезидент страны.
В каких случаях оформляется паспорт сделки
Существует четкий перечень пунктов, в каких случаях необходимо составлять паспорт сделки:
— документ подписывается между нерезидентом и резидентом;
— при валютных операциях, если суммы денег переводятся через счета резидента в банках РФ или же через счет в банке, деятельность которого осуществляется в другой стране. Другими словами, когда важно проконтролировать внешнеторговый учет;
— речь идет о получении кредита или передачи недвижимости, о ввозе или вывозе из страны ценных бумаг, оказания услуг, связанных с интеллектуальной деятельностью или же с продажей бункерного топлива, импортной продукции;
— есть и лимиты при валютных операциях. Оформляется необходимый договор, когда сумма обязательств по контракту превышает или же равна 50 тысяч долларов в эквиваленте российских рублей по текущему курсу.
Кстати, если это кредитный документ, тогда сумма обязательств составит равнозначную сумме долга, за исключением налогов, штрафов и комиссий.
Паспорт сделки инструкция оформления
Вначале разобрались, в каких случаях оформляется документ. Но не менее важна инструкция его составления.
Резидент должен подготовить все необходимые бумаги:
— бланк, исполнение обязательств которого требует оформить паспорт сделки, также может потребоваться выписка из кредитного договора или ведомость о расчетах по контракту;
— бланк на открытие или же закрытие банковского счета. Также нужна информация об изменении реквизитов счета в банке, который открыт на территории государства Россия или в любой другой стране;
— заявление, которое содержит сведение о наличии долга по кредитному договору;
— разрешение, выданное органом валютного контроля;
— собственные документы и код налогоплательщика.
Кем оформляется паспорт сделки
Порядок оформления документа такой, что собранные бумаги идут на представление в российский уполномоченный банк, через один счет которого по контракту идет проведение валютных операций.
Кем оформляется бланк, если счет открыт в банке-нерезиденте? Тогда юридическому лицу необходимо обратиться в территориальное учреждение Банка России, расположенное по месту госрегистрации предпринимателя. И пакет документов, независимо от того, в каких случаях необходимо оформить бумаги, собирается идентичный.
Право заполнения и подписания документа имеют два лица – с правом первой и второй подписи. При этом есть карточка, содержащая образец подписей и оттиска печатей. Там же может быть указано, в каких случаях действительна будет только роспись того, кто наделен правом первой подписи.
Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта
Резидентов, осуществляющих внешнеэкономический и другой вид деятельности, интересует срок предоставления бумаг в банк. Закон предусматривает, что все документы должны быть собраны и подписаны не после, а до проведения по контракту первой валютной операции. Также учитывается срок не позднее 15 рабочих дней с момента поступления иностранной валюты на счет кредитного учреждения.
Закрытие паспорта сделки
Иногда возникают обстоятельства для закрытия ПС. Рассмотрим, в каких случаях такое возможно:
— в связи с переводом на обслуживание в другой банк;
— из-за изменений в контракте, в этом же случае потребуется переоформление бумаг;
— в случае исполнения всех обязательств контракта;
— если резидент уступает третьему лицу требования договора.
Для закрытия достаточно заполнить образец заявления, направляемого в финансовое учреждение, например, МТИ. При необходимости нужно собрать и бумаги, которые подтверждают уступку обязательств другому лицу. Также следует указать реквизиты контракта, в частности, его номер и дату заполнения.
Образец заполнения паспорт сделки и бланк
Для корректного заполнения бланка и беспроблемного общения с представителями налоговых органов необходим образец документа. На этом сайте представлена заполненная специалистами копия бланка. Также можно скачать образец для дальнейшего использования.
