Арбитражный суд ростовской области. Призовой емайл Заявление о привлечении к субсидиарной

Порядок субсидиарной ответственности - это процесс, в рамках которого все аффилированные лица ООО несут равную ответственность в случае банкротства компании.

Вы узнаете:

• В чем отличия солидарной и субсидиарной ответственности.
• К кому может применяться субсидиарная ответственность.
• Каковы условия привлечения к субсидиарной ответственности.
• Кто может привлечь ответственных лиц к субсидиарной ответственности.
• Как подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

Цель субсидиарной ответственности как законодательной нормы - предупредить нелегальные случаи закрытия ООО, не погасивших задолженности, и заставить нечестных бизнесменов отвечать по закону. В этой статье мы рассмотрим порядок субсидиарной ответственности и поговорим о ее особенностях.

Скачайте образец заявления о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя должника, который подготовила редакция журнала «Коммерческий директор».

Солидарная и субсидиарная ответственности: в чем разница

Субсидиарной ответственностью называют дополнительную ответственность третьих лиц, берущих на себя обязательства должника, если тот в силу тех или иных обстоятельств отказывается погашать задолженность. Если говорить иначе, субсидиарная ответственность является поручительством.

Итак, совершенно ясно, что между данными определениями есть существенные различия. Но, если рассматривать их более детально, можно увидеть, что в чем-то они схожи:

• и в том, и в другом случае фигурирует несколько должников;
• оба вида ответственности возникают, если задолженность устанавливается в судебном порядке;
• и в первом, и во втором случае должники обязаны полностью погашать долги перед кредитором.

Солидарная ответственность подразумевает, что кредитор вправе самостоятельно определять, к какому именно солидарному должнику обратиться. Он также может потребовать возместить весь долг в полном объеме у одного должника, и последний обязан будет подчиниться. Кроме того, кредитор вправе распределить долг между заемщиками и потребовать у каждого должника вернуть его часть.

Если кредитор не получит деньги или получит их не в полном объеме у одного из заемщиков, несущих солидарную ответственность, то они может потребовать возместить задолженность у другого. Солидарная ответственность всей группы заемщиков остается действительной до полного погашения долга.

Причины возникновения солидарной ответственности следующие:

• неделимость ее предмета;
• правопреемство реорганизованного юрлица;
• наследование (при переходе задолженностей к наследникам);
• совместное проживание арендаторов на жилой площади арендодателя;
• судебное решение, обязавшее нескольких граждан компенсировать ущерб, который они нанесли истцу, и т. д.

Порядок субсидиарной ответственности не подразумевает, что кредитор вправе напрямую обратиться к лицу, несущему ее (поручителю), и потребовать погасить задолженность. В соответствии с законом сначала ему нужно запросить выплату долга у самого должника, так как прямая ответственность лежит именно на нем. Что касается обязательств поручителя, они являются дополнительными.

При отказе должника или игнорирования им в течение разумного времени предъявленного требования кредитор вправе обратиться к поручителю и потребовать возмещения долга у него.

Субсидиарную ответственность часто применяют в кредитовании. Когда физическое или юридическое лицо берет кредит, банковское учреждение нередко требует участия поручителей, особенно если это крупный займ. Если фактический заемщик отказывается погашать долг, субсидиарную ответственность в установленном порядке несет поручитель - он в данном случае субсидиарный должник. Кроме того, субсидиарная ответственность распространена в ситуациях, когда одно лицо причастно к банкротству другого. Именно на виновном будет лежать обязанность возмещения оставшейся части убытков после признания банкрота неплатежеспособным.

Если сравнивать с солидарной ответственностью, субсидиарная - это нечто дополнительное. Смысл ее заключается в компенсации неким лицом причиненного истцу ущерба, при этом оно может быть виновно в этих убытках или быть абсолютно непричастным к ним. Субсидиарная ответственность появляется, когда ответчик отказывает в компенсации нанесенного истцу вреда. В соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ он должен отвечать всем своим имуществом.

Порядок субсидиарной ответственности может быть предусмотрен договором. Иногда же характер данной ответственности недоговорной. В качества примера договорной ответственности можно привести институт поручительства. Лицо берет в банке займ и отказывается его возвращать. Но банк так или иначе получит средства на основании кредитного договора, где прописаны поручители. Именно они обязаны погашать долг.

Есть и случаи ответственности без договора. К примеру, если лицо, не достигшее 18 лет, наносит ущерб имуществу третьего лица, ответственность за возмещения вреда лежит на его родителях. Кроме того, можно упомянуть о банкротстве ОАО, в рамках которого учредители личным имуществом погашают долг перед кредиторами.

Субсидиарная и солидарная ответственность не являются взаимоисключающими понятиями. Они вполне могут сочетаться, как, к примеру, в рамках полного товарищества: если компания становится банкротом, собственники солидарно несут субсидиарную ответственность в установленном порядке.

• Ответственность работодателя: административная, материальная, уголовная и дисциплинарная

Кто и за что может быть привлечен к субсидиарной ответственности

В юриспруденции субсидиарной ответственностью юрлица называют обязательство, возникающее в случае, когда есть два ответственных должника, один из которых является основным, а второй - дополнительным (субсидиарным). При этом последний несет дополнительную ответственность по обязательствам основного неплательщика.

Если компания-должник оказывается полностью несостоятельной, у понятия субсидиарной ответственности появляется дополнительный смысл. В подобных ситуациях обязательства должника могут перейти к учредителю или иному лицу, нанесшему ущерб кредиторам, - это субсидиарная ответственность руководителя и учредителей организации-должника.

Субсидиарная ответственность - это гражданско-правовая ответственность, которую обязано дополнительно нести третье лицо, если основной должник финансово несостоятелен.

Участники правоотношения - 3 субъекта:

• основной должник - лицо, использовавшее финансовые средства в соответствии с договором или имеющее перед кредитором иные обязательства;
• кредитор - лицо, которое предъявляет финансовые требования к должнику;
• дополнительный должник - лицо, на котором лежит ответственность по исполнению обязательства перед кредитором в случае отказа основного должника.

На основании Гражданского кодекса РФ кредитор сначала предъявляет требование основному должнику. Если тот отказывается или не дает ответа в разумные сроки, кредитор обращается к дополнительному должнику.

У кредитора нет права предъявить требование к субсидиарному должнику в случае бесспорной возможности уплаты задолженности за счет средств основного должника или посредством зачета встречных требований (п. 2 ст. 399 Гражданского кодекса РФ). Если доказательства того, что у основного должника нет денег, отсутствуют, суд вправе не принять иск дополнительного должника.

Основной и субсидиарный должники наделены одинаковыми правами и обязанностями. У субсидиарного есть право требования привлечь в дело главного ответчика, обжалования судебного решения, восстановления сроков в случае их пропуска и проч. Выдвинув регрессные требования, он также приобретает право на получение всего, что ему причитается. К примеру, банк взыскал с него долг. В этом случае дополнительный должник вправе через суд получить выплаченные средства с основного должника.

Каждому кредитору, учредителю или руководителю коммерческого предприятия следует понимать, что субсидиарная ответственность может быть возложена на любое лицо, непосредственно относящееся к руководству, включая ситуацию с ликвидацией ИП. К субсидиарной ответственности можно привлечь:

• учредителей предприятия-должника;
• руководителя предприятия (директора, главного бухгалтера и т. д.);
• членов органов управления организации-должника;
• собственника имущества фирмы-должника;
• председателя ликвидационной комиссии;
• контролирующие органы предприятия-должника.

Контролирующие органы - это владельцы более 50 % уставного капитала; лица, которые вправе распоряжаться более чем 50 % акций (если юрлицо - АО); участники ликвидационной комиссии; люди, имеющие право на совершение сделок от лица должника в течение не более двух лет до факта подачи заявления о признании банкротства юрлица.

Если заявление о банкротстве ООО подается не в установленные сроки, появляется субсидиарная ответственность. Ее размер равен сумме долга, возникшего по истечении установленного законом срока (п. 2 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

На основании российского законодательства предъявить иск о привлечении к субсидиарной ответственности может управляющий, назначенный по результатам конкурса. Порядок субсидиарной ответственности таков, что если конкурсный управляющий не привлекает к ней виновных, то исковое заявление вправе подать другие кредиторы (п. 3 ст. 56 Гражданского кодекса РФ).

• Обратная сторона медали: ответственность руководителя компании

Мнение эксперта

Даже собственник имущества несет субсидиарную ответственность

Шестакова Е. В.,

генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», к. ю. н.

Судебная практика подтверждает тот факт, что взыскание задолженности с собственника имущества правомерно. Возьмем постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 8 ноября 2013 г. № А19-21312/2012. Суд в данном случае удовлетворил иск о взыскании основной задолженности за поставленную медицинскую продукцию. Здесь собственник поменялся, но это никак не повлияло на факт взыскания задолженности.

Помните, что порядок субсидиарной ответственности применяется только в некоторых случаях, а именно:

• компания-должник отказывается погашать долг или не дает ответа на выдвинутое требование в установленный период;
• к основному должнику (компании) обязательно предъявляется исковое заявление;
• ООО располагает недостаточным объемом финансовых средств (постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 30 января 2013 г. № А33-9654/2012, решение Арбитражного суда Свердловской области от 8 июня 2012 г. по делу № А60-9250/2012).

Потенциальные инициаторы дела о субсидиарной ответственности

В соответствии с российским законодательством о банкротстве, право инициирования дела о привлечении к субсидиарной ответственности есть у следующих лиц:

• арбитражного управляющего;
• участников дела о банкротстве.

При этом на основании закона иск о привлечении лица к субсидиарной ответственности за предумышленное банкротство может подать лишь конкурсный управляющий. Таков порядок субсидиарной ответственности. У остальных лиц, установленных законодательством РФ (кредиторов, уполномоченного органа), также есть право подачи в суд иска по окончании всей процедуры банкротства, но лишь в том случае, если виновных ранее не привлек конкурсный управляющий.

1. Банкротство по инициативе должника.

Во многих ситуациях лучше, если сам должник подаст в арбитраж иск с требованием признать его банкротом. Выгода здесь в том, что он может принимать участие в процессе. Так, должник вправе выбрать арбитражного управляющего, заблокировать требования кредиторов, если они касаются имущества предприятия, и при этом работать до тех пор, пока юрлицо не ликвидируется.

Должник, подавший заявление в суд о признании его банкротом, обязан доказать, что он неплатежеспособен (к примеру, что не может вести бизнес в связи с наложенным на активы предприятия взысканием или не способен погасить долги, так как они превышают стоимость имущества ООО).

В п. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ прописаны ситуации, когда руководитель предприятия обязан лично подавать иск с требованием признать его банкротом:

• фирма, рассчитавшись с одними кредиторами, не способна погасить долги перед другими и (или) уплатить налоги;
• управленческий состав ООО (собрание учредителей) после рассмотрения отчета руководства о материальном положении фирмы решил возбудить дело о неплатежеспособности;
• чтобы погасить долги (уплатить налоги), компании придется продать активы, после чего она не сможет вести свою деятельность;
• фирма отвечает признакам банкротства, то есть у нее нет средств в достаточном объеме, чтобы уплатить налоги и рассчитаться с кредиторами;
• у компании не хватает имущества (активов) для погашения кредиторской задолженности.

Лучше подавать иск в процессе ликвидации предприятия. В этом случае начинается заключительный этап - конкурсное производство - и для ликвидации должника применяется упрощенная схема, что экономит время и средства.

Отметим, что при этом порядок субсидиарной ответственности при неплатежеспособности юрлица не зависит от того, кто стал инициатором процедуры. Если руководитель должника (или контролирующее лицо) лично подал заявление, это не гарантирует ему сохранность активов и денег.

1. Банкротство по инициативе кредиторов.

Право инициирования процедуры банкротства есть не у каждого кредитора. В законе 127-ФЗ применяется понятие «конкурсный кредитор», то есть кредитор по финансовым обязательствам. Если вы проводите вы являетесь конкурсным кредитором. Если вам не в полном объеме поставили продукцию или не оказали услугу, то вы к таковым не относитесь.

Денежное обязательство - это разного рода неоплата (за переданную продукцию, предоставленную услугу, проведенную работу), сумма займов (с процентами), долг, возникший в результате причиненного вреда имуществу кредитора или незаконных действий должника. Денежное требование не включает в себя штрафы, пени, проценты за несвоевременный платеж и убытки в виде упущенной выгоды.

Подавая иск о признании банкротства компании-должника, конкурсный кредитор обязан соблюдать определенные законодательные требования, а именно:

• с момента появления долга должно пройти минимум 3 месяца;
• сумма задолженности должна составлять не менее 300 тыс. руб.;
• долг обязан быть подтвержден судебным решением, вступившим в законную силу.

Кредиторам следует помнить, что процедура банкротства неизменно связана с расходами и нести их придется именно им. Как правило, должники уже не располагают средствами для оплаты судебных издержек и услуг арбитражного управляющего. Однако возврат потраченных средств возможен, если на представителей должника будет возложена субсидиарная ответственность в установленном порядке.

1. Банкротство по инициативе ФНС.

Самый неблагоприятный вариант для должника - ситуация, когда процедуру банкротства инициируют уполномоченные органы (прокуратура или ФНС). На основании закона о банкротстве у ФНС есть особые права, позволяющие подавать иск, когда судебный акт еще не вступил в силу. ФНС нужно лишь оформить решение о взыскании долга за счет финансов или имущественных ценностей должника, а по истечении 30 дней - подать в суд заявление. Обычные кредиторы в таком порядке действовать не могут.

Отметим, что ФНС подает заявление только тогда, когда у нее нет сомнений, что должник располагает имуществом. Обусловлено это требованием судов доказать его наличие, чтобы знать: должник может понести расходы, связанные с судебным процессом и услугами управляющих. Если информации об имуществе нет, ФНС сделает все возможное, чтобы ее найти: подаст запросы в Росреестр, к судебным приставам, в ГИБДД и иные госорганы. Так же дело обстоит и с субсидиарной ответственностью - сотрудники налоговой соберут доказательства на бенефициаров и только после этого подадут иск о неплатежеспособности.

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности физических лиц

Лица, которые злоупотребляли своими полномочиями и тем самым навредили компании (коммерческой или бюджетной), по закону несут ответственность за все ее долги.

Если ООО располагает недостаточным объемом имущества или финансов для погашения долгов, то для ответа по обязательствам может применяться личная собственность руководства или учредителей.

При этом, чтобы наложить субсидиарную ответственность на руководство компании-банкрота и ее контролирующих лиц, недостаточно бывает выявить, что они приняли обязательные решения по управлению. Необходимо установить причинно-следственную связь между распоряжениями данных лиц и неблагоприятными последствиями, которые привели к банкротству юрлица.

Порядок субсидиарной ответственности предполагает наличие определенных условий, на основании которых должностные (контролирующие) лица должника могут быть к ней привлечены. Остановимся подробно на каждом.

1. Субъект.

Это субсидиарный должник - лицо, имеющее полномочия для принятия обязательных к выполнению управленческих решений или способное влиять на деятельность компании-банкрота.

В ст. 56 Гражданского кодекса РФ (п. 2, абз. 2) сказано, что субъектами являются учредители (участники), лица, владеющие корпоративным имуществом, и иные лица, наделенные правом давать распоряжения или как-то иначе влиять на действия банкрота. Помимо этого, в ст. 10 № 127-ФЗ (п. 5) обозначено, что руководитель должника является основным субъектом ответственности.

1. Факт банкротства юрлица.

Порядок субсидиарной ответственности предполагает, что для работников компании-должника или контролирующих ее лиц она наступает, только когда устанавливается факт банкротства, то есть суд признает ее несостоятельной. При этом речь может идти как о коммерческом, так и о бюджетном предприятии.

1. Причинно-следственная связь.

Порядок субсидиарной ответственности таков, что для привлечения к ней требуется установить причинно-следственную связь между действиями ответственных лиц и их негативными результатами для организации. Это обязан доказать истец. То есть ему нужно предоставить свидетельства того, что должностные или контролирующие лица действовали или бездействовали и это привело юрлицо к неплатежеспособности.

Для установления причинно-следственной связи между деятельностью контролирующих или ответственных лиц и ее последствиями для компании часто используются результаты финансовых проверок и информация из бухгалтерской отчетности. На основании этих документов можно установить, как постепенно снижалась платежеспособность и сокращались активы юрлица. Помимо этого, определяют, что ответчик непосредственно причастен к банкротству должника из-за его прямого вмешательства или же что на разорение ООО повлияли иные обстоятельства.

Установить такую причинно-следственную связь непросто, а потому истцы в данных вопросах не всегда достигают успеха. Нужно доказать, что ответчик умышленно принял меры, в результате которых юрлицо обанкротилось. А для этого первый руководитель должен выполнять все возможные действия для скорейшего разорения предприятия. При этом, чтобы оправдать себя, директор может привести следующие аргументы:

• дальнейшее развитие компании было спрогнозировано ошибочно;
• рыночные условия были недооценены;
• в ходе профессиональной деятельности были допущены ошибки.

1. Вина должника в финансовой несостоятельности.

На основании ст. 10 № 127-ФЗ (п. 4) порядок субсидиарной ответственности предполагает обязательное наличие вины должника в финансовой несостоятельности фирмы. То есть нужно доказать, что должностное лицо не выполняло свои прямые обязанности, касающиеся соблюдения имущественных прав третьих лиц, не проявляло необходимое благоразумие при ведении дел и действовало неосмотрительно.

В ходе установления вины в доведении компании до банкротства нужно рассматривать все обстоятельства, свидетельствующие о небрежном отношении к делам или умышленным действиям руководства юрлица при заключении сделок или проведении других мероприятий юридического характера.

В частности, нужно доказать, что:

• компания действительно является банкротом и не располагает достаточным объемом конкурсной массы (или реализованного имущества) для погашения долга;
• не предоставила конкурсному управляющему бухгалтерскую отчетность - первичные документы (договоры, накладные, счета, акты и т. д.), которые в совокупности подтверждают официальные цифры организации;
• размер кредиторской задолженности значительно больше стоимости имущества; руководство компании-должника не могло не заметить, что расчеты по одним долгам приведут к банкротству, но не попыталось спасти ситуацию. В качестве подтверждения могут выступать, например, подписи под официальным балансом компании и визы на других формах отчетности;
• руководитель компании-должника не подал иск в арбитраж на основании закона о банкротстве;
• финансово-хозяйственная деятельность компании велась ненадлежащим образом, что подтверждает ее развернутый анализ, а также баланс, отчет о прибылях и убытках (форма 2) и иные документы, на основании которых можно утверждать, что действия ответчика привели к финансовой несостоятельности ООО;
• фирма не вела хозяйственную деятельность, не располагала собственным имуществом, финансов на расчетных счетах было недостаточно, что в совокупности привело ее к ликвидации, а затем к банкротству;
• обязательства должника превысили стоимость его имущества;
• руководитель не предпринял никаких мер по погашению долгов;
• отсутствуют доказательства того, что погашение части задолженностей на дату, предшествующую банкротству, приведет компанию к неплатежеспособности по отношению к другим кредиторам или неспособности стопроцентного погашения обязательных и иных платежей.

• Учет и контроль дебиторской задолженности: как привлечь продавца

Порядок привлечения к субсидиарной ответственности руководителя должника

Нередко в отношении бывших руководителей субсидиарную ответственность применить нельзя. Это связано с тем, что руководство компании или учредители бизнеса не виноваты в банкротстве. Порядок субсидиарной ответственности в этом случае не действует. Она как мера наказания выпадает из правового поля, после того как ликвидируется компания-должник, если в судебном порядке ее не признали банкротом.

В соответствии со ст. 419 Гражданского кодекса РФ юрлицо-должник перестает нести ответственность после ликвидации. Нельзя переложить обязательства на кого-либо, если отсутствует причинно-следственная связь, а ведь именно она является главным фактором в этом вопросе. На основании причинно-следственной связи устанавливают, что действия определенного лица привели компанию к неплатежеспособности, и применяют порядок субсидиарной ответственности. Для подтверждения этой связи нужны исключительно документальные доказательства вины конкретного лица.

В данном случае компания-должник обязательно должна быть признана банкротом. Без этого порядок субсидиарной ответственности по отношению к ответственным лицам не действует. Кроме того, если руководство, директор или учредители организации в нужное время подали в арбитражный суд иск о финансовой несостоятельности бизнеса, то от субсидиарной ответственности они освобождаются. Для руководства компаний, близящихся к финансовому краху, это зачастую единственный достойный вариант разрешения проблемы.

Безусловно, пойти на такой шаг сложно, а часто и не представляется возможным, но, увы, другого варианта нет. Благодаря субсидиарной ответственности банкроты могут погасить долги, даже если они не располагают имуществом или деньгами в нужном объеме. В такой ситуации долг будет погашаться из личного имущества лиц, относящихся к данному процессу, а их определяет законодательство РФ.

Пошаговый порядок предъявления субсидиарной ответственности

Порядок субсидиарной ответственности предполагает наличие основного должника, кредитора и лица, отвечающего по обязательствам основного в случае его отказа их выполнять. Правовая защищенность кредитора усиливается, если есть основной и дополнительный должники.

Порядок применения субсидиарной ответственности таков:

• основной должник не исполняет возложенные на него требования;
• основной должник получает письменную претензию;
• основной должник не дает ответа на предъявленные требования в установленный срок или отказывается исполнять обязательства;
• требования по выполнению обязательства предъявляются к дополнительному должнику;
• субсидиарный должник сообщает основному о предъявленных требованиях. При передаче дела суду для рассмотрения основного должника до вынесения решения привлекают как соответчика.

Порядок взыскания долга с ответственного лица в пользу кредитора следующий:

Шаг 1. Инициируется процедура банкротства в добровольном или принудительном порядке.

Шаг 2. Арбитражный управляющий расследует дело о банкротстве.

Шаг 3. Должник признается финансово несостоятельным (на основании судебного решения).

Шаг 4. Устанавливается, что активов или имущества юрлица недостаточно для погашения долга.

Шаг 5. Определяются лица, несущие субсидиарную ответственность в установленном порядке.

Шаг 6. Арбитражный управляющий подает заявление о привлечении лиц, несущих субсидиарную ответственность.

Шаг 7. Если арбитражный управляющий не способен определить основания, по которым может примениться субсидиарная ответственность, кредитор вправе ходатайствовать о привлечении эксперта. Если специалист даст положительный ответ, решение арбитражного управляющего может быть обжаловано. В связи с этим можно подать отдельный иск на предмет субсидиарной ответственности.

Шаг 8. Арбитражный суд выносит мотивированное решение о наложении субсидиарной ответственности.

Если процесс привлечения к субсидиарной ответственности осуществлялся в то время, когда велось производство по признанию банкротства юрлица, данный вопрос рассматривает арбитраж. Если иск был подан уже по окончании производства о банкротстве - суд общей юрисдикции.

На основании п. 5 ст. 10 № 127-ФЗ арбитраж может принять иск о привлечении представителя должника к субсидиарной ответственности:

• пока идет конкурсное производство (в этом случае иск должен быть подан конкурсным управляющим, представителем лица, работающим у должника, работником или бывшим сотрудником, уполномоченным органом);
• в течение 3 лет после окончания процедуры банкротства;
• после того как суд отклонил иск о признании банкротства юрлица, в случае если ООО не располагает средствами даже для покрытия судебных расходов, которые появляются в ходе расследования.

Вместе с каждым основным документом (ходатайством, заявлением, требованием и т. д.), который передается в суд, нужно подавать и дополнительные бумаги. Это относится и к заявлению о наложении субсидиарной ответственности на руководство компании-должника. Чтобы суд сразу начал рассматривать ваш иск, сопроводите его дополнительными документами .

1. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

В самом заявлении должно быть понятно и аргументированно изложено, почему по отношению к руководству следует применить порядок субсидиарной ответственности. Среди приложений прежде всего должен быть анализ финансового положения компании-должника. Только на его основе можно доказать, что руководитель бездействовал, и наглядно показать это суду.

«Шапка» заявления должна включать в себя следующую информацию:

• реквизиты суда;
• сведения об истце;
• сведения об ответчике;
• стоимость заявления.

В самом иске отображают следующие сведения:

• информацию по банкротству предприятия-должника;
• основания появления долга у организации перед вами (к примеру, соглашение), а также судебные акты по задолженности (если они есть);
• информацию о контролирующем должника лице, в отношении которого вы хотите применить порядок субсидиарной ответственности;
• сведения о нарушениях со стороны руководства или иного «управленца», вызвавших негативные для займодателя последствия;
• ссылки на законодательные нормы и, если нужно, примеры из судебной практики;
• расчет суммы, подлежащей взысканию в пользу займодателя с контролирующего лица;
• информацию обо всех лицах, желающих применить по отношению к контролирующему лицу субсидиарную ответственность в законном порядке. При отсутствии такой информации с делом о банкротстве следует ознакомить должника.

1. Реестр требований кредиторов должника.

Далее ко всем необходимым документам добавляют реестр требований кредиторов этого должника, а также выписку из его расчетного банковского счета. Так вы подтверждаете в суде тот факт, что рассматриваемый долг нельзя погасить.

Документы также нужно сопроводить копией запроса арбитражного управляющего к руководству должника, касающегося передачи бухгалтерской отчетности, в том числе печатей, штампов и иных товарно-материальных ценностей. Обычно такую документацию руководство не предоставляет или предоставляет в неполном объеме. Соответственно, на основании этого можно применить по отношению к нему субсидиарную ответственность в законодательном порядке.

1. Выписка из ЕГРЮЛ.

Конечно, любое подобное заявление должна сопровождать последняя выписка из ЕГРЮЛ по компании-банкроту со всеми действующими изменениями.

Также нужно приложить почтовые квитанции на оплату отправки заявлений ответчику. Нелишними будут и распечатки решений по аналогичным спорам из судебной практики. Их довольно просто найти в Интернете или заказать у юристов.

• Пошаговый алгоритм по процедуре банкротства юридических лиц

Сроки привлечения к субсидиарной ответственности

Срок подачи иска с требованием наложить субсидиарную ответственность в законодательном порядке с момента, когда лицу, наделенному правом подачи такого иска, стало известно или должно было стать известно об основаниях для подобных действий, равен 3 годам. При этом срок не может превышать 3 лет со дня, когда должник был признан банкротом, и 10 лет со дня, когда лицо действовало и (или) бездействовало, на основании чего можно возложить на него субсидиарную ответственность в установленном порядке.

Если иск о привлечении к такого рода ответственности был подан по завершении конкурсного производства и по итогам окончания процесса банкротства не удовлетворены требования более чем одного лица, которое вправе подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, то иск рассматривается при наличии следующих условий:

• в нем должны быть обозначены лица, заинтересованные в том, чтобы привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в установленном порядке;
• рассмотрение заявлений ведется в соответствии с правилами изучения дел о защите прав и законных интересов группы лиц (гл. 28.1 Арбитражного процессуального кодекса РФ) вне зависимости от того, сколько к требованию присоединилось человек;
• предложение присоединиться к иску можно сделать, сообщив эту информацию Единому федеральному реестру сведений о банкротстве;
• решение привлечь лицо к субсидиарной ответственности должно содержать в себе сумму, взысканную в пользу каждого отдельного займодателя, а также сведения о том, в каком порядке будут исполняться их требования.

Помимо этого, если требуется выслушать позиции сторон при решении вопроса о принятии мер по обеспечению, суд организует отдельное заседание, о котором извещает его участников и вызывает их в порядке, обозначенном в Арбитражном процессуальном кодексе РФ.

Итак, видно, что в законодательстве прослеживается четкая взаимосвязь между банкротством компании и привлечением ее руководства и участников управляющего состава к субсидиарной ответственности в установленном порядке. Здесь может быть не до конца ясно, что делать, если предприятие не стало банкротом. Неужели в таком случае нельзя наложить на руководство субсидиарную ответственность?

С 1.07.2017 г. кредиторы вправе привлекать к ответственности контролирующих лиц, даже если компания не обанкротилась в результате нехватки средств для мероприятий, связанных с банкротством.

Субсидиарную ответственность в установленном порядке также можно применить к руководству и иным управленцам после исключения юрлица из ЕГРЮЛ без проведения мероприятий, связанных с банкротством. Это возможно, если предприятие стало должником из-за того, что управленцы поступали недобросовестно или неразумно.

Материал для скачивания: Субсидиарная ответственность при банкротстве (инфографика)

Порядок взыскания субсидиарной ответственности и судебная практика

Зачастую суды руководствуются тем, что для наложения субсидиарной ответственности требуется установить причинно-следственную связь между деятельностью руководства и финансовой несостоятельностью ООО. А руководство или члены управляющего состава предприятия обязаны предоставить доказательства, что они невиновны в финансовом крахе юрлица. Остановимся на некоторых примерах из судебной практики возложения субсидиарной ответственности на руководство компании-банкрота.

Пример 1. На бывшего директора возложили субсидиарную ответственность при банкротстве ООО. Основанием для этого стал тот факт, что директор реорганизовал предприятие, присоединив к нему 8 компаний. Документация, подтверждающая данное мероприятие, не была передана конкурсному управляющему.

До реорганизации предприятие не было убыточным, но компании, которые к нему присоединились, имели большие задолженности, а средств для их погашения не было. То есть фирма обанкротилась именно из-за этой реорганизации.

Руководитель не смог объяснить, зачем он провел реорганизацию, и не сумел доказать, что данная процедура являлась экономически обоснованной. Суд не принял во внимание его довод об обнаружении долгов у присоединяемых фирм только после слияния. Также он подчеркнул, что директор не представил каких-либо доказательств того, что он пытался узнать истинное финансовое положение данных компаний (Постановление АС Дальневосточного округа от 15.07.2016 года № Ф03-2358/2016).

Пример 2. Порядок субсидиарной ответственности был применен в отношении руководителя управляющей компании из-за того, что он не предоставил бухгалтерскую документацию и в отведенное законом время не подал в арбитраж иск о банкротстве ООО, несмотря на то, что предприятие работало в убыток. Суд принял во внимание, что конкурсный кредитор смог доказать не только день, когда управляющая компания стала несостоятельной, но и срок, когда руководитель должен был подать иск о признании его банкротом.

Невзирая на значительное превышение задолженности управляющей компании над стоимостью ее имущества на конец 2010 г., она не прекращала работать и брала на себя обязательства по новым соглашениям (Постановление АС Дальневосточного округа от 14.10.2016 года № Ф03-4708/2016).

Пример 3. Суд в установленном порядке возложил субсидиарную ответственность на бывшего руководителя предприятия, который не выполнил требование по предоставлению конкурсному управляющему бухгалтерских и финансовых документов. Из-за этого не удалось сформировать конкурсную массу, и требования конкурсных кредиторов не были удовлетворены.

Как подчеркнул суд, именно бывший руководитель должен был предъявить доказательства того, что невозможно было пополнить конкурсную массу и удовлетворить требования кредиторов, поскольку фирма-должник не располагала имуществом, а не потому, что директор не предоставил бухгалтерские и финансовые документы (Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 24.08.2016 года по делу № А19-116/2014).

Пример 4. Субсидиарную ответственность в установленном порядке не получилось возложить на бывшего директора. Конкурсный управляющий постарался доказать, что тот обязан был подать в суд заявление о банкротстве предприятия в связи с его неплатежеспособностью, однако не сделал этого. Управляющий предъявил решение суда как доказательство, в соответствии с которым фирма обязана была выплатить кредитору 15 млн руб. Также в решении говорилось о долге компании по обязательным платежам в размере 23 млн руб.

Но суд отметил, что неисполненное судебное решение, вступившее в силу, не может само по себе означать, что директор фирмы обязан подать иск о банкротстве. Суд подчеркнул, что в соответствии с бухгалтерским балансом должника компания получила прибыль в сумме 19 млн руб., а потому применить к руководству порядок субсидиарной ответственности нельзя (Постановление АС Волго-Вятского округа от 04.08.2016 года по делу № А28-1515/2011).

В данный момент, благодаря схеме «создать ООО - назначить номинального директора - осуществлять самостоятельное управление», избежать ответственности уже нельзя. ФНС решает задачу по повышению сбора налогов в казну, и инспекторы имеют достаточно обширные полномочия для достижения этой цели. Не забывайте, что субсидиарная ответственность в установленном порядке может быть возложена на каждое контролирующее должника лицо.

Вместе с тем ведется защита кредиторов от «контролируемого банкротства» нечестных должников. На лиц, виновных в умышленном банкротстве, сейчас могут наложить штрафы. Также органы контроля вправе отстранить их от должности и даже посадить в тюрьму. Эксперты считают, что государство сегодня начинает максимально пристально контролировать бизнес в России, и это непременно стоит учитывать.

1. Заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, подлежат рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

2. Арбитражный суд выносит определение об оставлении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности без движения, если при рассмотрении вопроса о принятии заявления к производству установит, что оно не содержит сведений, позволяющих с минимально необходимой степенью достоверности сделать обоснованные предположения о том, что ответчик, указанный в заявлении, является или являлся контролирующим должника лицом.

3. При подготовке заявления о привлечении к субсидиарной ответственности к судебному разбирательству проводится предварительное судебное заседание.

4. В случае непредставления лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности, отзыва, указанного в пункте 2 статьи 61.15 настоящего Федерального закона, по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, или явной неполноты возражений относительно предъявленных к нему требований по доводам, содержащимся в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, бремя доказывания отсутствия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности может быть возложено арбитражным судом на лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности.

5. Если при рассмотрении заявления о принятии обеспечительных мер (в том числе предварительных) по спору о привлечении к ответственности в соответствии с настоящей главой у арбитражного суда возникла необходимость заслушать объяснения заявителя и (или) ответчика и иных заинтересованных лиц, судья вправе назначить рассмотрение заявления об обеспечении иска в судебном заседании, которое должно быть проведено в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня поступления такого заявления в арбитражный суд, известив или вызвав заявителя и (или) ответчика и заинтересованных лиц в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При удовлетворении заявления о принятии обеспечительных мер арбитражный суд вправе в том числе наложить арест или принять иные обеспечительные меры в отношении имущества лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, а также имущества, принадлежащего иным лицам, в отношении которых ответчик является контролирующим лицом по основаниям, предусмотренным подпунктом 2 пункта 4 статьи 61.10

6. Если в отношении лица, привлекаемого к ответственности, также возбуждено дело о банкротстве, вопрос о привлечении к ответственности такого лица не может быть рассмотрен (передан на рассмотрение) в деле о его банкротстве.

Лица, участвующие в деле о банкротстве контролирующего должника лица, вправе участвовать в деле о банкротстве, в котором рассматривается вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности, в качестве третьих лиц на стороне лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности.

Арбитражный управляющий в деле о банкротстве, в котором рассматривается вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности, обязан в установленный настоящим Федеральным законом срок от имени должника предъявить в деле о банкротстве контролирующего должника лица требование о включении в реестр требований кредиторов, основанное на заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности.

Рассмотрение такого требования приостанавливается арбитражным судом до истечения срока на подачу апелляционной жалобы на определение о привлечении к ответственности или принятия соответствующего судебного акта судом апелляционной инстанции.

До рассмотрения такого требования вырученные от реализации имущества должника средства, за исключением средств, полученных от реализации предмета залога, не подлежат распределению среди кредиторов.

7. Если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, невозможно определить размер субсидиарной ответственности, арбитражный суд после установления всех иных имеющих значение для привлечения к субсидиарной ответственности фактов выносит определение, содержащее в резолютивной части выводы о доказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности и о приостановлении рассмотрения этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.

Указанное определение и определение об отказе в привлечении к субсидиарной ответственности могут быть обжалованы.

Обеспечительные меры, принятые в соответствии с пунктом 5 настоящей статьи, сохраняют действие также на период приостановления рассмотрения заявления о привлечении лица к субсидиарной ответственности.

8. При рассмотрении апелляционной жалобы на определение об отказе в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, суд апелляционной инстанции, установив наличие основания для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (при отсутствии возможности установить размер ответственности) и отменив определение суда первой инстанции, принимает судебный акт, в резолютивной части содержащий выводы о доказанности наличия основания для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности и о приостановлении рассмотрения этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.

9. После завершения расчетов с кредиторами арбитражный управляющий одновременно с отчетом о результатах проведения процедуры, примененной в деле о банкротстве, направляет в арбитражный суд ходатайство о возобновлении производства по рассмотрению заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 61.11 настоящего Федерального закона, указав размер требований каждого кредитора, которые остались непогашенными в связи с недостаточностью имущества должника, а также отчет о результатах выбора кредиторами способа распоряжения правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности.

Вопрос об определении размера субсидиарной ответственности и отчет арбитражного управляющего о результатах проведения процедуры, примененной в деле о банкротстве, рассматриваются в одном судебном заседании.

10. В случае, если все кредиторы выбрали способ распоряжения правами требования в соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.17 настоящего Федерального закона, определение о завершении процедуры, примененной в деле о банкротстве, должно также содержать сведения о сумме, подлежащей взысканию с лица (лиц), привлеченного к субсидиарной ответственности, в пользу каждого кредитора, требования которого остались непогашенными в связи с недостаточностью имущества должника.

11. В случае, если хотя бы один кредитор выбрал способ распоряжения правами требования в соответствии с подпунктом 1 или 2 пункта 2 статьи 61.17 настоящего Федерального закона, арбитражным судом выносится определение о привлечении к субсидиарной ответственности с указанием размера суммы, подлежащей взысканию с лица (лиц), привлеченного к субсидиарной ответственности. Определение о завершении процедуры, примененной в деле о банкротстве, в этом случае не выносится.

12. Определение о привлечении к субсидиарной ответственности, вынесенное в соответствии с пунктами 9 - настоящей статьи, подлежит исполнению после истечения срока на подачу апелляционной жалобы или принятия судом апелляционной инстанции соответствующего судебного акта.

Исполнительный лист или исполнительные листы выдаются в соответствии с пунктом 4 статьи 61.17 настоящего Федерального закона.

13. В случае, если расчеты с кредиторами завершены (процессуальные действия по делу о банкротстве прекращены), а рассмотрение заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности не приостанавливалось и не завершено, арбитражный суд по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве, приостанавливает производство по делу о банкротстве до вынесения определения по заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

В этом году ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» будет отмечать юбилей - 15 лет с момента принятия (26.10.2002). Без преувеличения можно сказать, что каждый год и ни по разу в него вносятся изменения.

За время своего существования закон, подобно человеку, повзрослел. У него был период невинного и безобидного младенчества, когда он никому не мог причинить вред и помочь тоже никому не мог. Потом он окреп, наступил период отрочества. И вот теперь мы можем наблюдать как федеральный закон превращается в агрессивного подростка...

Все началось еще в 2009 году с установлением ответственности контролирующих должника лиц.

Контролирующее должника лицо - лицо, имеющее... право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность... иным образом определять действия должника...

С тех пор у предпринимателей существует риск привлечения к ответственности за неудачи собственного бизнеса, которые в РФ нередко обусловлены экономической нестабильностью или вовсе действиями государства.

Буквально на днях был подписан и вступил в силу Федеральный закон от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», которым внесены очередные изменения в процедуру банкротства и, в частности, в порядок привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц.

Закон, за исключением некоторых положений, вступил в силу 30.07.2017 года. Полностью все изменения будут применяться с 1 сентября 2017 года. При этом привлечение к субсидиарной ответственности по новым правилам будет производится уже по заявлениям, поданным с 1 июля 2017 года.

Рассмотрим, какие особенности и нюансы привлечения к субсидиарной ответственности существуют сегодня.

Контролирующие лица

К контролирующим лицам должника, как и прежде, относятся лица, которые в течение трех лет до начала процедуры банкротства были:

• руководителями (директора и т.п.) организации;
• участниками, акционерами и др., владеющими не менее чем 50% акций (долей);
• членами ликвидационной комиссии;
• лицами, которые могли совершать сделки от имени должника;
• любыми иными лицами, которые могли давать указания или определять действия должника в силу каких-либо причин.

ФЗ от 29.07.2017 № 266-ФЗ вносит существенное дополнения к этому списку. Теперь арбитражный суд может признать любое лицо контролирующим при наличии иных оснований.
Чтобы подсластить пилюлю, законодатель добавил ограничение: «к контролирующим должника лицам не могут быть отнесены лица, если такое отнесение связано исключительно с прямым владением менее чем десятью процентами уставного капитала юридического лица и получением обычного дохода, связанного с этим владением».

Исходя из этого, принятие решения о смене фактических руководителей и учредителей компании на номинальных из числа друзей, сотрудников и родственников не препятствует привлечению к субсидиарной ответственности собственников бизнеса и настоящих руководителей. Кроме того, нельзя упускать из внимания человеческий фактор - номинальные лица для того, чтобы обезопасить себя от привлечения к ответственности, скорее всего укажут на лицо, дающее им указание в отношении действий (сделок) должника. Этого будет достаточно, чтобы суд отнес данных лиц к контролирующим.

Новый закон ввел легальные основания для освобождения «номинала» от субсидиарной ответственности. Что интересно, впервые законодатель использует народный термин «номинальный руководитель». Он не будет привлечен к ответственности, если:

А) докажет, что не оказывал определяющего влияния на решения компании-банкрота

И!!! (то есть «плюс», дополнительно)

Б) поможет установить настоящее контролирующее лицо и/или найти его сокрытое имущество или имущество компании - банкрота.

Иными словами, для освобождения от субсидиарной ответственности номинальному руководителю придется «сдать реального».

При этом решение собственников «бросить» компанию-должника также не поможет им уйти от ответственности, поскольку на этот случай предусмотрена упрощенная процедура признания отсутствующего должника банкротом (ст.228 Закона «О банкротстве»).

Кто может инициировать привлечение к субсидиарной ответственности

В этом вопросе фактически ничего не изменилось. Инициировать процедуру привлечения к субсидиарной ответственности могут:

• кредиторы;
• конкурсные управляющие;
• уполномоченные органы (в том числе налоговые);
• представители работников должника;
• работники и бывшие работники должника.

Кого и когда привлекут к субсидиарной ответственности

Новые поправки существенных изменений не вводят и лишь переносят нормы, регулирующие обоснования требований о привлечении к субсдиарной ответственности, из утратившей силу статьи 10 в новую ст. 61.11. Формулировки фактически остались прежними.

Первое основание связано с причинением вреда имущественным правам кредиторов в результате виновных действий контролирующего лица. Для использования этого основания кредиторам, управляющему и уполномоченному органу необходимо доказать:

• наличие вреда, причиненного имущественным правам кредиторов, т.е. невозможность погашения задолженности должника в полной мере;
• причинно-следственную связь между совершением или одобрением руководителем и (или) учредителем должника сделок и фактом причинения такого вреда, за исключением привлечения к субсидиарной ответственности руководителя должника при отсутствии (непредоставлении) документов бухгалтерского учета или искажение в них содержащейся информации. В таком случае достаточно установить наличие одного из вышеуказанных обстоятельств и не доказывать причинно-следственную связь.

На практике это означает, что заявителю необходимо представить суду доказательства того, что именно действия контролирующего лица привели к банкротству. По сути, это мало отличается от доказательства виновности конкретного лица.

Так, в деле № А79-3955/2009 конкурсный управляющий столкнулся с тем, что по указанию учредителей банкрот совершил ряд убыточный сделок. Управляющий обратился в суд о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Однако суды всех инстанций встали на сторону учредителей.

В определении от 29.09.2015 по этому делу Верховный суд обосновал позицию следующими доводами:

• «совершение по указаниям ответчиков сделок, в результате которых должнику были причинены убытки… не являлось единственной и безусловной причиной банкротства должника»;
• почти все сделки были заключены в период платежеспособности должника и прибыльности его деятельности;
• конкурсный управляющий не представил доказательства заключения сделок с целью их неисполнения либо ненадлежащего исполнения;
• наличие у ответчиков права давать должнику обязательные указания в предбанкротный период само по себе не свидетельствует о наличии основания для привлечения их к субсидиарной ответственности.

В решениях, в которых требования о привлечении к субсидиарный ответственности удовлетворяются, содержится указание на доказанность истцом факта причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством

Суд признает доказанным связь между действиями контролирующих лиц и вредом, причиненным кредитором в случае, если имеют место недобросовестные действия.

Так, в деле № А16-1209/2013 конкурсный управляющий заявил, что по решению руководителя должник не принял участие в конкурсе на участие в аренде объектов коммунальной инфраструктуры. В результате это привело к падению доходов. Каких-либо доказательств связи падения доходов и банкротства управляющий не привел. Однако суд все же привлек руководителя к субсидиарной ответственности, установив, что имели место другие очевидно недобросовестные и виновные действия руководителя: он параллельно создал еще одну организацию с тем же названием, но без долгов, и на нее стал выводить всю прибыль.

Можно привести в качестве примера дело № А56-7049/2012. Суд привлек к ответственности основного акционера (56%). Из-за его действий должник заключил ряд сделок, уже после появления признаков неплатежеспособности, поэтому они изначально не могли быть исполнены.

Тем не менее, даже при доказанности причинно-следственной связи между банкротством и действиями контролирующего лица, оно не будет привлечено у субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует , в том числе:

• оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно;
• его действия совершены для предотвращения его большего ущерба интересам кредиторов.

Помимо признака «причинение вреда кредиторам виновными действиями», остались в неизменном виде самые распространенные «формальные» основания

1. Неподача директором заявления должника о несостоятельности (теперь это ст. 61.12);

2. Нарушение в порядке ведения и/или хранения документов бухгалтерской отчетности и иных документов должника, ведение которых предусмотрено законом, либо их непредоставление арбитражному управляющему (сейчас - пп. 2 и пп. 4 п. 2 ст. 61.11);

3. Более 50 % задолженности обусловлено привлечением к уголовной, административной и налоговой ответственности (сейчас - пп. 3 п. 2 ст. 61.11).

Процесс доказывания данных фактов проще, чем обоснование причинно-следственной связи между действиями контролирующих лиц и банкротством должника. Достаточно лишь продемонстрировать наличие соответствующего обстоятельства, чтобы привлечь контролирующее лицо к ответственности.

Так, в деле №А73-684/2016 суд привлек руководителя к субсидиарной ответственности, так как тот не передал конкурсному управляющему первичные документы, материальные и иные ценности должника, и не обратился в суд с заявлением о признании его банкротом (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 26.06.2017 N Ф03-2144/2017 по делу N А73-684/2016).

При наличии доказанного правонарушения и возникшей в его результате задолженности в размере, превышающем 50% от требований кредиторов третьей очереди, суд всегда будет вставать на сторону кредитора.

В большинстве случаев речь идет о правонарушениях, связанных с уплатой налогов в бюджет. Фактически, налоговые органы могут не только инициировать саму процедуру банкротства, но имеют «свое» основание для субсидиарной ответственности. При этом им достаточно предъявить суду решение о взыскании соответствующих сумм налога.

Несмотря на это, заявителями по этому основанию могут быть не только налоговые органы, но и непосредственно конкурсные управляющие, чем они активно пользуются - это позволяет существенно улучшить уровень погашения долгов банкрота.

Новый закон добавляет два дополнительных основания для привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности:

1) в случае, если контролирующим лицом «на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:

• в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
• в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.». Это, например, сведения о величине чистых активов, о залоге движимого имущества. Сообщив недостоверные сведения, руководитель общества создает о нем впечатление лучше, чем есть на самом деле, за что и может поплатиться в случае банкротства.

2) должник стал отвечать признакам неплатежеспособности не вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако после этого оно совершило действия и (или) бездействие, существенно ухудшившие финансовое положение должника.

Окончание процедуры банкротства - еще не конец!

До настоящего времени при окончании процедуры конкурсного производства или прекращении процедуры в связи с отсутствием средств для осуществления банкротства, контролирующие лица освобождались от ответственности за должника.

Сейчас закон позволяет привлекать к субсидиарной ответственности контролирующих лиц вне рамок процедуры банкротства.
Так, контролирующее лицо может быть привлечено к субсидиарной ответственности, если:

1. Производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве,

2. Заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено.

Также кредиторы могут подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и после окончании конкурсного производства. Срок подачи - три года с момента, когда кредитор узнал или должен был узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к ответственности.

С учетом российских реалий, когда собственники бросают пустые организации, эта норма более чем необходима. Как эта норма будет реализована на практике, покажет время. На сегодня же можно отметить, что суды довольно часто прекращают производство по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств на финансирование процедуры (абз. 8 п. 1 ст. 57 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Поэтому можно предположить, что за короткий срок мы сможем увидеть сформулированные судами правила применения данной нормы.

Когда банкротство не спасет

Ее ждали многие ради п. 3 ст. 213.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

После завершения расчетов с кредиторами гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, в том числе требований кредиторов, не заявленных при введении реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина (далее - освобождение гражданина от обязательств) - п. 3 ст. 213.28 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Но не все так хорошо для банкротов и плохо для кредиторов. Освобождение имеет ряд существенных исключений, в том числе касающихся контролирующих лиц организаций-банкротов.
Пункт 6 ст. 213.28 закона прямо предусматривает пожизненную возможность взыскания долгов, возникших при привлечении гражданина к субсидиарной ответственности в случае банкротства подконтрольного юридического лица и при возмещении причиненных им убытков.

Таким образом, участники и руководители признанного банкротом общества, привлеченные к субсидиарной ответственности, не смогут избавиться от нависшего над ними долга. Возбуждение процедуры банкротства ни самим лицом в отношении себя, ни каким-либо кредитором в этом не поможет. Такой долг, к сожалению, списать нельзя.

ФНС при привлечении к субсидиарной ответственности

Налоговые органы активно участвуют в процедурах банкротства.
Как правило, ФНС является одним из основных кредиторов. Типичный алгоритм инициирования налоговыми органами процедуры привлечения учредителей и руководителей должника к субсидиарной ответственности следующий:

• проведение выездной налоговой проверки, по результатам которой установлена недоимка по налогам;
• осуществление мер принудительного взыскания в порядке ст. 46, 47 НК РФ;
• возбуждение либо вхождение в процедуру банкротства в качестве кредитора;
• после признания должника банкротом привлечение учредителей или руководителей должника к субсидиарной ответственности.

Вероятность положительного рассмотрения заявления уполномоченного органа по указанным выше основаниям возрастает в случае, если законность решения налогового органа о доначислении налогов подтверждена судебным решением, в котором, например, установлен факт получения необоснованной налоговой выгоды в виде неправомерного отнесения сумм по сделкам с недобросовестными контрагентами на расходы и принятия вычетов по НДС.

Указанное решение имеет значение при рассмотрении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. При этом судами отклоняются доводы учредителей и руководителей о том, что совершение обществом налогового правонарушения является основанием для привлечения его к налоговой ответственности, и не может быть поводом для привлечения виновных лиц к субсидиарной ответственности.

Наглядно

Основание для привлечения	Что нужно доказать инициатору	Как можно защищаться контролирующему лицу
Неподача руководителем должника заявления о признании должника банкротом на основании ст. 9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»	1. Должник стал отвечать признакам неплатежеспособности и/или недостаточности имущества в период более чем один месяц до начала процедуры банкротства. 2. По истечение месяца с момента, когда появились признаки банкротства, у должника возникли обязательства перед кредиторами.	1. заявление о признании должника банкротом было подано своевременно, т.е. признаки несостоятельности появились менее чем за месяц до начала процедуры банкротства. 2. отсутствие причинной связи между невозможностью удовлетворения требований кредитора и неподачей заявления.
Причинен вред имущественным правам кредиторов в результате виновных действий контролирующего лица	Совокупность следующих фактов: 1. причинение вреда; причинно-следственная связь между 2. действиями контролирующего лица и причиненном вредом. Факт недобросовестных действий контролирующего лица (переведение прибыли с банкрота на подконтрольное лицо, заключение заведомо неисполнимых сделок)	Контролирующему лицу необходимо доказать одно из следующих обстоятельств: 1. Отсутствие вины в своих действиях. 2. Отсутствие причинно-следственной связи между вредом и своими действиями. 3. Правомерность и целесообразность принятых решений.
Нарушение в хранении и передачи документации, должника (бухгалтерская отчетность и др.), предусмотренной законом.	Продемонстрировать факты · нарушения в введении бухгалтерской и налоговой отчетности и иных документов; · не исполнения обязанности по передачи документов арбитражному управляющему.	Контролирующему лицу необходимо доказать одно из следующих обстоятельств: 1. отсутствие вреда от непредоставления документов или нарушения в порядке их ведения. 2. отсутствие вины лица в непредосталвении документов или их ведении.
Возникновение задолженности перед кредиторами третьей очереди (контрагенты должника, налоговые органы и др.) в результате привлечения к уголовной, административной и налоговой ответственности в размере более чем 50% от общей суммы задолженности перед кредиторами третьей очереди	Продемонстрировать факты: · привлечение к уголовной, административной или налоговой ответственности; · взыскание в результате привлечения к ответственности; · размер взысканных сумм превышает 50% от общего размера задолженности перед кредиторами третьей очереди.	Отсутствие вины в своих действиях.

Чтобы контролирующим должника лицам избежать привлечения их субсидиарной ответственности, необходимо:

• помнить, что сделки по выводу активов незадолго до процедуры банкротства увеличивают риск привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности;
• всегда продумывать деловую цель (экономическое обоснование) совершения реорганизации или сделок по отчуждению имущества должника, обоснование выбора контрагента, а также не пренебрегать оспариванием решений налоговых органов в суде. В тоже время важно не совершать операции по выводу активов напрямую с фирмами-однодневками, в противном случае случае доказать добросовестность и разумность действий будет невозможно;
• в случае, если заключенная должником сделка была явно невыгодной, пытаться обосновать то, что эта сделка была частью взаимосвязанных сделок с общей хозяйственной целью, по итогам которых предполагалось получение выгоды, или такая сделка была заключена для предотвращения еще большего ущерба компании.

С другой стороны - стороны кредиторов - необходимо понимать, что больше шансов привлечь контролирующее лицо к ответственности в следующих случаях:

1) доказаны факты недобросовестности контролирующего лица. Например: совершение сделок с недобросовестными контрагентами, приведшие к образованию задолженности у должника, создание других организаций для того, чтобы уклониться от уплаты долгов и др.;

2) контролирующее лицо нарушило формальные требования закона:

• не подано /несвоевременно подано заявление о банкротстве (ст. 9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).
• нарушение в введении или хранении документов бухгалтерской отчетности должника либо их непредоставление арбитражному управляющему (абз. 4 п. 4 ст. 1 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

3) должник был привлечен к уголовной, административной или уголовной ответственности, в результате чего у должника возникло обязательство по выплате задолженности, которая превышает 50% от общей суммы требований кредиторов третьей очереди.

Таким образом, мы видим, что комплексное изменение законодательства и судебной практики делает все более понятной процедуру погашения задолженности организации-банкрота, в том числе за счет имущества учредителей. Недаром в ходе предпроверочного анализа кандидатов для проведения выездной налоговой проверки изучается имущество не только самой организации, но и учредителей, их родственников.

Генеральный директор является не просто руководителем фирмы. Это и исполнительный орган ООО, который отвечает за деятельность компании перед участниками и контрагентами. При несоблюдении своих обязанностей возникает различная юридическая, в том числе субсидиарная ответственность руководителя, которая предусмотрена административным, налоговым и уголовным законодательством. В одних случаях он может отделаться штрафом, а в других даже лишиться свободы. В статье затрагиваются разные виды наказания и подробно рассматривается субсидиарная ответственность директора по долгам ООО.

Руководящий состав

К руководителям организации относятся:

• директор;
• заместители;
• главный инженер;
• главный бухгалтер.

Каждый из этих лиц отвечает по закону в пределах своей компетенции. Кроме как по действующему законодательству ответственность наступает и в соответствии с уставом организации. Взыскания могут быть устного характера. Но должностных лиц могут и уволить, а также обязать возместить понесенный ущерб. Кроме того, непосредственно для директора может наступить субсидиарная ответственность по его обязательствам. Остановимся на этом моменте подбробнее.

Директор

Руководитель принимает решения относительно деятельности компании. Чтобы предотвратить злоупотребления, трудовым законодательством предусматривается ответственность этого должностного лица за ущерб, который наносится в результате неправильных действий. Норма распространяется как на прямые убытки, так и на бездействия, в результате которых была упущена выгода.

Речь идет о:

• материальном ущербе вследствие возмещения стоимости имущества, которое было утрачено;
• компенсации издержек для восстановления прав из-за неправомерных действий руководителя;
• недополученных доходах, когда были все возможности их получить.

На что рассчитывают кредиторы?

Каждый кредитор, который подает заявление о банкротстве должника, хочет вернуть свои вложенные средства. Однако после продажи имущества чаще всего денег на это не остается. Ведь активов, которые были бы способны рассчитываться с кредиторами, фактически нет. Иначе компания могла бы взять кредит под залог имущества для расплаты с долгом либо найти иной способ удержаться на плаву.

Поэтому для кредиторов актуальным является вопрос о том, чтобы наступила субсидиарная ответственность директора при банкротстве. К слову сказать, она бывает не только в связи с данной процедурой. Но в статье рассматривается именно эта ситуация.

Субсидиарная ответственность директора ООО

Кредиторы могут удовлетворить требования лишь за счет продажи имущества компании или уставного капитала. Известно, что в ООО ни директор, ни участники по долгам не отвечают. Эта норма прямо предусмотрена Гражданским кодексом, а именно пунктом 2 статьи 56.

В то же время, вникнув в букву закона, становится понятно, что могут устанавливаться исключения из этого правила отдельными законами. Так, нормативным актом о банкротстве допускается привлечение директора к субсидиарной ответственности и собственников компании. Это становится возможным тогда, когда они довели компанию до несостоятельности преднамеренно и не реализовывали обязанности при процедуре банкротства, препятствуя расчету с кредиторами.

Контролирующее должника лицо

Таким образом, по долгам, образовавшимся в результате обычного риска при ведении хозяйственной деятельности, субсидиарная ответственность директора по долгам ООО наступить не может. Но если удастся доказать, что имели место умышленные действия, то, основываясь на законе о банкротстве, это становится возможным.

В 2009 году были внесены изменения в закон, в результате которых владельцы бизнеса и руководители компаний могут быть за то, что обязательства перед кредиторами исполнены не были. Тогда же ввели новый термин: «контролирующее должника лицо».

Кого привлекают?

Лица, которые могут быть ответственными по данному виду деятельности, следующие:

• руководитель;
• учредитель (или учредители);
• управленческий орган;
• ликвидационная комиссия (или ликвидатор);
• собственник имущества.

Все они являются контролирующими должника лицами. Даже если они уже не имеют отношения к компании, в течение двух лет после снятия с себя полномочий их могут привлечь, если суд примет заявление о признании банкротом должника.

Основания, при которых наступает субсидиарная ответственность директора

Нередко руководители бизнеса и собственники уверены, что за долги компании с них средства взыскать невозможно. Очень часто создают такие организационно-правовые формы компании, как общества с ограниченной ответственностью. Исходя из названия, становится понятным, что ответственность является ограниченной (речь идет об имуществе).

В то же время общим законом (Гражданским кодексом) предусматривается необходимость осуществления руководства добросовестно и разумно. А специальные законы предусматривают наступление ответственности за предумышленные убытки компании.

Для того чтобы наступила субсидиарная ответственность директора, должны быть доказаны такие условия:

• убытки, при которых имущества компании будет недостаточно для того, чтобы рассчитаться с долгами;
• противоправность действий директора (если он осуществлял свои функции строго в рамках закона и последствия наступили не из-за него, то привлечение к ответственности невозможно);
• размер убытков — кредиторы должны установить, сколько именно убытков терпит компания, если это делается во время процедуры банкротства, то становится возможным после реализации имущества;
• связь между причиной и следствием, то есть действиями директора и теми убытками, которые наступили (к примеру, очевидным фактом такой связи является продажа имущества по слишком низкой цене).

Кроме того, ответственность может наступить и в том случае, если в период, когда будут рассматриваться кредиторские претензии, выяснится, что не имеется необходимых документов для бухгалерского учета, отчета, или же они являются недостоверными. Причем это касается и руководителя на момент проведения процедуры банкротства, и его предшественников, если они виновны в том, что состояние компании было доведено до такого предела.

Кто подает заявление?

Субсидиарная ответственность директора по долгам ООО при банкротстве возникает в результате подачи заявления в рамках процедуры банкротства компании. Лицами, которые могут его подать, являются конкурсный и внешний управляющие или уполномоченный на то орган. Таким образом, они подают данное требование при исполнении своей деятельности, так как после завершения процедуры подобная процедура становится невозможной.

Так в общих чертах реализуется субсидиарная ответственность по долгам, накопившимся должника-банкрота. Данная тема имеет немало нюансов, требующих отдельного внимания. Рассмотрим теперь меры наказания, которые налагаются на директоров-правонарушителей.

Административная ответственность руководителя

В Кодексе об административных правонарушениях субъектами ответственности могут быть юридические лица и физические - должностные. Таким образом, наказана может быть и организация, и директор, причем, что характерно, одновременно.

Итак, наименьшим из возможных на руководителя налагается штраф размером до пяти тысяч рублей в случаях, когда нарушены потребительские права, при мелких налоговых проступках и кредитовании с нарушениями закона.

Более строгое наказание, а именно штраф до тридцати тысяч рублей и трехгодичная дисквалификация, ожидает его тогда, когда нарушается закон относительно рекламной деятельности, фиктивного банкротства (из-за чего, помимо прочего, наступает и субсидиарная ответственность генерального директора ООО), имеет место непредоставление информации уполномоченному органу, инициируется недобросовестная конкуренция, зафиксировано плохое качество предоставляемых услуг и товаров, а также из-за непредоставления сведений о счетах, находящихся за рубежом.

Генерального директора могут обязать выплатить еще более крупный штраф. Основанием для этого служат нарушения норм пожарной безопасности, законодательства относительно мигрантов (а именно незаконного привлечения рабочей силы), а также за незаконные валютные операции.

Уголовная ответственность руководителя

Кроме административной ответственности за противоправные действия руководитель может быть наказан и по уголовному законодательству. Во многом правонарушения схожи с административными, однако по последствиям они более тяжкие. Так, и под одно, и под другое законодательство подпадает намеренное банкротство. Наказание в данном случае зависит от размера средств: до полутора миллионов рублей и выше соответственно.законодательство, экологические требования при осуществлении деятельности и другие требования закона при работе.

Вновь избранному директору следует обезопасить себя от последствий тех действий, которые были предприняты его предшественником. Для этого желательно предпринять следующие шаги:

• назначить комиссию для передачи дел;
• получить акт приема-передачи;
• переоформить документы с учетом лиц, имеющих право подписи;
• получить информацию обо всех банковских счетах и образцы подписей;
• проверить все договоры;
• подать заявление на изменение данных в Едином реестре;
• уведомить контрагентов о назначении нового генерального директора.

Вступая в должность, необходимо трезво оценивать свои возможности и применять все данные, чтобы реально проанализировать ситуацию на фирме. Ведь, как выясняется, даже несмотря на организационно-правовую форму в виде общества с ограниченной ответственностью, все-таки субсидиарная ответственность генерального директора наступить может.

Политика в отношении обработки персональных данных

1. Термины и принятые сокращения

1. Персональные данные (ПД) – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту ПД).

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Автоматизированная обработка персональных данных – обработка персональных данных с помощью средств вычислительной техники.

4. Информационная система персональных данных (ИСПД) – совокупность содержащихся в базах данных персональных данных и обеспечивающих их обработку информационных технологий и технических средств.

5. Персональные данные, сделанные общедоступными субъектом персональных данных, – ПД, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом персональных данных либо по его просьбе.

6. Блокирование персональных данных – временное прекращение обработки персональных данных (за исключением случаев, если обработка необходима для уточнения персональных данных).

7. Уничтожение персональных данных – действия, в результате которых становится невозможным восстановить содержание персональных данных в информационной системе персональных данных и (или) в результате которых уничтожаются материальные носители персональных данных.

8. Cookie – это часть данных, автоматически располагающаяся на жестком диске компьютера при каждом посещении веб-сайта. Таким образом, cookie – это уникальный идентификатор браузера для веб-сайта. Cookie дают возможность хранить информацию на сервере и помогают легче ориентироваться в веб-пространстве, а также позволяют осуществлять анализ сайта и оценку результатов. Большинство веб-браузеров разрешают использование cookie, однако можно изменить настройки для отказа от работы с cookie или отслеживания пути их рассылки. При этом некоторые ресурсы могут работать некорректно, если работа cookie в браузере будет запрещена.

9. Веб-отметки. На определенных веб-страницах или электронных письмах Оператор может использовать распространенную в Интернете технологию «веб-отметки» (также известную как «тэги» или «точная GIF-технология»). Веб-отметки помогают анализировать эффективность веб-сайтов, например, с помощью измерения числа посетителей сайта или количества «кликов», сделанных на ключевых позициях страницы сайта.

10. Оператор – организация, самостоятельно или совместно с другими лицами организующая и (или) осуществляющая обработку персональных данных, а также определяющая цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными.

11. Пользователь – пользователь сети Интернет.

12. Сайт – это веб ресурс https://lc-dv.ru, принадлежащий Обществу с ограниченной ответственностью «Правовой центр»

2. Общие положения

1. Настоящая Политика в отношении обработки персональных данных (далее – Политика) составлена в соответствии с пунктом 2 статьи 18.1 Федерального закона «О персональных данных» №152-ФЗ от 27 июля 2006 г., а также иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации в области защиты и обработки персональных данных и действует в отношении всех персональных данных, которые Оператор может получить от Пользователя во время использования им в сети Интернет Сайта.

2. Оператор обеспечивает защиту обрабатываемых персональных данных от несанкционированного доступа и разглашения, неправомерного использования или утраты в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 г. №152-ФЗ «О персональных данных».

3. Оператор имеет право вносить изменения в настоящую Политику. При внесении изменений в заголовке Политики указывается дата последнего обновления редакции. Новая редакция Политики вступает в силу с момента ее размещения на сайте, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики.

3. Принципы обработки персональных данных

1. Обработка персональных данных у Оператора осуществляется на основе следующих принципов:

2. законности и справедливой основы;

3. ограничения обработки персональных данных достижением конкретных, заранее определенных и законных целей;

4. недопущения обработки персональных данных, несовместимой с целями сбора персональных данных;

5. недопущения объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;

6. обработки только тех персональных данных, которые отвечают целям их обработки;

7. соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки;

8. недопущения обработки персональных данных, избыточных по отношению к заявленным целям их обработки;

9. обеспечения точности, достаточности и актуальности персональных данных по отношению к целям обработки персональных данных;

10. уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижении целей их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей, при невозможности устранения Оператором допущенных нарушений персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.

4. Обработка персональных данных

1. Получение ПД.

1. Все ПД следует получать от самого субъекта ПД. Если ПД субъекта можно получить только у третьей стороны, то субъект должен быть уведомлен об этом или от него должно быть получено согласие.

2. Оператор должен сообщить субъекту ПД о целях, предполагаемых источниках и способах получения ПД, характере подлежащих получению ПД, перечне действий с ПД, сроке, в течение которого действует согласие, и порядке его отзыва, а также о последствиях отказа субъекта ПД дать письменное согласие на их получение.

3. Документы, содержащие ПД, создаются путем получения ПД по сети Интернет от субъекта ПД во время использования им Сайта.

2. Оператор производит обработку ПД при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1. Обработка персональных данных осуществляется с согласия субъекта персональных данных на обработку его персональных данных;

2. Обработка персональных данных необходима для достижения целей, предусмотренных международным договором Российской Федерации или законом, для осуществления и выполнения возложенных законодательством Российской Федерации на оператора функций, полномочий и обязанностей;

3. Обработка персональных данных необходима для осуществления правосудия, исполнения судебного акта, акта другого органа или должностного лица, подлежащих исполнению в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве;

4. Обработка персональных данных необходима для исполнения договора, стороной которого либо выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект персональных данных, а также для заключения договора по инициативе субъекта персональных данных или договора, по которому субъект персональных данных будет являться выгодоприобретателем или поручителем;

5. Обработка персональных данных необходима для осуществления прав и законных интересов оператора или третьих лиц либо для достижения общественно значимых целей при условии, что при этом не нарушаются права и свободы субъекта персональных данных;

6. Осуществляется обработка персональных данных, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом персональных данных либо по его просьбе (далее - общедоступные персональные данные);

7. Осуществляется обработка персональных данных, подлежащих опубликованию или обязательному раскрытию в соответствии с федеральным законом.

3. Оператор может обрабатывать ПД в следующих целях:

1. повышения осведомленности субъекта ПД о продуктах и услугах Оператора;

2. заключения с субъектом ПД договоров и их исполнения;

3. информирования субъекта ПД о новостях и предложениях Оператора;

4. идентификации субъекта ПД на Сайте;

5. обеспечение соблюдения законов и иных нормативных правовых актов в области персональных данных.

1. Физические лица, состоящие с Оператором в гражданско-правовых отношениях;

2. Физические лица, являющиеся Пользователями Сайта;

5. ПД, обрабатываемые Оператором, - данные, полученные от Пользователей Сайта.

6. Обработка персональных данных ведется:

1. – с использованием средств автоматизации;

2. – без использования средств автоматизации.

7. Хранение ПД.

1. ПД субъектов могут быть получены, проходить дальнейшую обработку и передаваться на хранение как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

2. ПД, зафиксированные на бумажных носителях, хранятся в запираемых шкафах либо в запираемых помещениях с ограниченным правом доступа.

3. ПД субъектов, обрабатываемые с использованием средств автоматизации в разных целях, хранятся в разных папках.

4. Не допускается хранение и размещение документов, содержащих ПД, в открытых электронных каталогах (файлообменниках) в ИСПД.

5. Хранение ПД в форме, позволяющей определить субъекта ПД, осуществляется не дольше, чем этого требуют цели их обработки, и они подлежат уничтожению по достижении целей обработки или в случае утраты необходимости в их достижении.

8. Уничтожение ПД.

1. Уничтожение документов (носителей), содержащих ПД, производится путем сожжения, дробления (измельчения), химического разложения, превращения в бесформенную массу или порошок. Для уничтожения бумажных документов допускается применение шредера.

2. ПД на электронных носителях уничтожаются путем стирания или форматирования носителя.

3. Факт уничтожения ПД подтверждается документально актом об уничтожении носителей.

9. Передача ПД.

1. Оператор передает ПД третьим лицам в следующих случаях:
– субъект выразил свое согласие на такие действия;
– передача предусмотрена российским или иным применимым законодательством в рамках установленной законодательством процедуры.

2. Перечень лиц, которым передаются ПД.

Третьи лица, которым передаются ПД:
Оператор передает ПД ООО «Правовой центр» (который находится по адресу: г. Хабаровск, 680020, ул. Гамарника, 72, офис 301) для целей, указанных в п. 4.3 настоящей политики. Оператор поручает обработку ПД ООО «Правовой центр» с согласия субъекта ПД, если иное не предусмотрено федеральным законом, на основании заключаемого с этими лицами договора. ООО «Правовой центр» осуществляют обработку персональных данных по поручению Оператора, обязаны соблюдать принципы и правила обработки персональных данных, предусмотренные ФЗ-152.

5. Защита персональных данных

1. В соответствии с требованиями нормативных документов Оператором создана система защиты персональных данных (СЗПД), состоящая из подсистем правовой, организационной и технической защиты.

2. Подсистема правовой защиты представляет собой комплекс правовых, организационно-распорядительных и нормативных документов, обеспечивающих создание, функционирование и совершенствование СЗПД.

3. Подсистема организационной защиты включает в себя организацию структуры управления СЗПД, разрешительной системы, защиты информации при работе с сотрудниками, партнерами и сторонними лицами.

4. Подсистема технической защиты включает в себя комплекс технических, программных, программно-аппаратных средств, обеспечивающих защиту ПД.

5. Основными мерами защиты ПД, используемыми Оператором, являются:

1. Назначение лица, ответственного за обработку ПД, которое осуществляет организацию обработки ПД, обучение и инструктаж, внутренний контроль за соблюдением учреждением и его работниками требований к защите ПД.

2. Определение актуальных угроз безопасности ПД при их обработке в ИСПД и разработка мер и мероприятий по защите ПД.

3. Разработка политики в отношении обработки персональных данных.

4. Установление правил доступа к ПД, обрабатываемым в ИСПД, а также обеспечение регистрации и учета всех действий, совершаемых с ПД в ИСПД.

5. Установление индивидуальных паролей доступа сотрудников в информационную систему в соответствии с их производственными обязанностями.

6. Применение средств защиты информации, прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия.

7. Сертифицированное антивирусное программное обеспечение с регулярно обновляемыми базами.

8. Соблюдение условий, обеспечивающих сохранность ПД и исключающих несанкционированный к ним доступ.

9. Обнаружение фактов несанкционированного доступа к персональным данным и принятие мер.

10. Восстановление ПД, модифицированных или уничтоженных вследствие несанкционированного доступа к ним.

11. Обучение работников Оператора, непосредственно осуществляющих обработку персональных данных, положениям законодательства РФ о персональных данных, в том числе требованиям к защите персональных данных, документам, определяющим политику Оператора в отношении обработки персональных данных, локальным актам по вопросам обработки персональных данных.

12. Осуществление внутреннего контроля и аудита.

6. Основные права субъекта ПД и обязанности Оператора

1. Основные права субъекта ПД.

Субъект имеет право на доступ к его персональным данным и следующим сведениям:

1. подтверждение факта обработки ПД Оператором;

2. правовые основания и цели обработки ПД;

3. цели и применяемые Оператором способы обработки ПД;

4. наименование и местонахождения Оператора, сведения о лицах (за исключением работников Оператора), которые имеют доступ к ПД или которым могут быть раскрыты ПД на основании договора с Оператором или на основании федерального закона;

5. сроки обработки персональных данных, в том числе сроки их хранения;

6. порядок осуществления субъектом ПД прав, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

7. наименование или фамилия, имя, отчество и адрес лица, осуществляющего обработку ПД по поручению Оператора, если обработка поручена или будет поручена такому лицу;

8. обращение к Оператору и направление ему запросов;

9. обжалование действий или бездействия Оператора.

10. Пользователь Сайта может в любое время отозвать свое согласие на обработку ПД, направив электронное сообщение по адресу электронной почты: [email protected] , либо направив письменное уведомление по адресу: 680020, г. Хабаровск, ул. Гамарника, дом 72, офис 301

11. . После получения такого сообщения обработка ПД Пользователя будет прекращена, а его ПД будут удалены, за исключением случаев, когда обработка может быть продолжена в соответствии с законодательством.

12. Обязанности Оператора.

Оператор обязан:

1. при сборе ПД предоставить информацию об обработке ПД;

2. в случаях если ПД были получены не от субъекта ПД, уведомить субъекта;

3. при отказе субъекта в предоставлении ПД субъекту разъясняются последствия такого отказа;

5. принимать необходимые правовые, организационные и технические меры или обеспечивать их принятие для защиты ПД от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения ПД, а также от иных неправомерных действий в отношении ПД;

6. давать ответы на запросы и обращения субъектов ПД, их представителей и уполномоченного органа по защите прав субъектов ПД.

7. Особенности обработки и защиты данных, собираемых с использованием сети Интернет

1. Существуют два основных способа, с помощью которых Оператор получает данные с помощью сети Интернет:

1. Предоставление ПД субъектами ПД путем заполнения форм Сайта;

2. Автоматически собираемая информация.

Оператор может собирать и обрабатывать сведения, не являющимися ПД:

3. информацию об интересах Пользователей на Сайте на основе введенных поисковых запросов пользователей Сайта о реализуемых и предлагаемых к продаже услуг, товаров с целью предоставления актуальной информации Пользователям при использовании Сайта, а также обобщения и анализа информации, о том какие разделы Сайта, услуги, товары пользуются наибольшим спросом у Пользователей Сайта;

4. обработка и хранение поисковых запросов Пользователей Сайта с целью обобщения и создания статистики об использовании разделов Сайта.

2. Оператор автоматически получает некоторые виды информации, получаемой в процессе взаимодействия Пользователей с Сайтом, переписки по электронной почте и т. п. Речь идет о технологиях и сервисах, таких как сookie, Веб-отметки, а также приложения и инструменты Пользователя.

3. При этом Веб-отметки, сookie и другие мониторинговые технологии не дают возможность автоматически получать ПД. Если Пользователь Сайта по своему усмотрению предоставляет свои ПД, например, при заполнении формы обратной связи, то только тогда запускаются процессы автоматического сбора подробной информации для удобства пользования Сайтом и/или для совершенствования взаимодействия с Пользователями.

8. Заключительные положения

1. Настоящая Политика является локальным нормативным актом Оператора.

2. Настоящая Политика является общедоступной. Общедоступность настоящей Политики обеспечивается публикацией на Сайте Оператора.

3. Настоящая Политика может быть пересмотрена в любом из следующих случаев:

1. при изменении законодательства Российской Федерации в области обработки и защиты персональных данных;

2. в случаях получения предписаний от компетентных государственных органов на устранение несоответствий, затрагивающих область действия Политики

3. по решению Оператора;

4. при изменении целей и сроков обработки ПД;

5. при изменении организационной структуры, структуры информационных и/или телекоммуникационных систем (или введении новых);

6. при применении новых технологий обработки и защиты ПД (в т. ч. передачи, хранения);

7. при появлении необходимости в изменении процесса обработки ПД, связанной с деятельностью Оператора.

4. В случае неисполнения положений настоящей Политики Компания и ее работники несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5. Контроль исполнения требований настоящей Политики осуществляется лицами, ответственными за организацию обработки Данных Компании, а также за безопасность персональных данных.