Банкротство предприятия: понятие, виды, процедура ликвидации компаний с долгами. Банкротство предприятия — причины, процедура, очередность выплат и порядок увольнения сотрудников Пример банкротства крупного предприятия

02.05.2020

Стоимость банкротства юридического лица с долгами
Объем средств, которые предстоит потратить в ходе реализации процедуры банкротства, зависит от обстоятельств конкретного дела. Основной статьей расходов являются юридические услуги, если требуется квалифицированная правовая помощь. Разброс цен на рынке большой. Минимальный размер вознаграждения по таким делам составляет 100 тыс. руб.

Экономия приведет к значительному ухудшению качества оказываемой услуги. Если образование, а оно должно быть юридическое, и опыт позволяют, можно вести дело самостоятельно. Но нужно понимать, что результат напрямую зависит от компетентности. Уменьшение затрат может не оправдать себя. Поэтому важно правильно рассчитать свои силы.

Статьи расходов на проведение банкротства юридического лица:

Судебные расходы. Оплата госпошлины, услуг представителя и мелких сопутствующих статей.
Депозит. Размер равен стоимости услуг управляющего.

Установленная законом сумма вознаграждения управляющему очень мала (30 тыс. руб.). Если размер имущества также невелик, и на проценты от общей стоимости реализуемого в ходе банкротства имущества, рассчитывать не приходится, нужно быть готовым платить больше минимума. Услуги хорошего специалиста стоят гораздо больше суммы, оговоренной в законе. Обязать управляющего вести дела предприятия не может никто. Его согласие обязательно.

Также нужно учитывать, что каждая процедура банкротства юр лица с долгами (реструктуризация, реализация имущества, заключение мирового соглашения) оплачивается управляющему отдельно. Кроме базовой ставки, специалисту полагается 7% из средств, выплаченные кредиторам в ходе реструктуризации. Выплата из сумм, полученных от продажи собственности, осуществляется в таком же размере, но производится за счет средств, предназначенных для кредиторов.

Кроме крупных статей расходов, банкротство юридического лица включает множество мелких. Их стоимость в общей сложности составляет до 50 тысяч.

Прочие расходы:

Почтовые расходы. На рассылку писем кредиторам уходит обычно 1 тыс. руб. Сумма зависит от числа лиц. Цена заказного письма составляет 60 руб.
Публикация сведений в федеральном реестре (ЕФРСБ) - немногим более 800 руб. Число публикаций зависит от количества кредиторов, включаемых в реестр, количества процедур и т. п.
Публикация в «Коммерсанте» - 10−20 тыс. руб. Расчет производится, исходя из стоимости 1 см². Услуга может потребоваться дважды: при введении процедуры реструктуризации и в случае объявления торгов (реализации имущества).
Прочие мелкие расходы, включая комиссии банка, расходы на организацию торгов и т. п. Их размер обычно составляет до 2−3 тыс. руб.

Менеджмент предприятия и кредиторы компании-неплательщика часто задают вопросы о том, что можно получить, когда наступает банкротство компании, и стоит ли решаться на такой шаг. Ответить на них однозначно невозможно. Многое зависит от конкретных обстоятельств. Но еще больше на исход дела влияет компетентность лиц, проводящих процедуру банкротства.

Банкротство предприятия для большинства бизнесменов звучит, если не как приговор, то как признание полного провала. В реальности эта сложная многоступенчатая процедура нередко помогает преодолеть кризис с наименьшими потерями, рассчитаться с долгами и сохранить компанию. В статье расскажем об основных этапах банкротства ООО или ИП и поделимся советами юристов, как эффективнее вывести предприятие из финансового «пике».

Причины и процесс банкротства предприятия

Малому предприятию, как правило, трудно привлечь деньги для преодоления финансовых проблем. Кредиторы давят, появляются неплатежи по налогам. В такой ситуации процедура банкротства предприятия становится единственным разумным выходом.

Переговоры о реструктуризации задолженности при угрозе банкротства – очень тонкая материя. Например, в некоторых случаях может способствовать поиску компромисса со стороны кредиторов отсутствие существенных материальных активов, когда главный из них – это клиентская база компании-должника. Благоприятное влияние оказывает наличие у должника скрупулезно подготовленного финансового и правового анализа, а также плана банкротства. Такие документы помогают кредиторам и должнику «перевести юридические процедуры в деньги» и принять экономически взвешенное решение.

Признаки предприятия-банкрота

В целом определение несостоятельности у ИП и юридических лиц одинаковое (о кризисе юрлица можно прочесть ). Все вопросы банкротства предприятия, его причины, порядок осуществления процедуры регулирует закон №127-ФЗ от 26.10.2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» в редакции от 1 июля 2018 года. Инициировать процесс можно в случаях просрочки платежей от трех месяцев по следующим статьям:

налоги и сборы,
долговые обязательства,
платежи поставщикам,
зарплата сотрудников и другие выплаты.

Сумма долга должна быть не менее 300 тысяч рублей (п.2 ст.6 закона №127-ФЗ) для юрлиц. Примечательно, что для физических лиц она даже выше и составляет 500 тысяч рублей (п.2 ст.213.3).

Кому не выгодно банкротство компании

В ходе судебного разбирательства будут искать все пригодные для продажи материальные фонды. Поэтому признание неплатежеспособным может быть невыгодно по ряду причин:

тем, кто располагает ценной недвижимостью, техникой, производственными мощностями и хочет сохранить их;
вложил немалые средства в бренд и намерен использовать его дальше;
работает в системе группы компаний со взаимными обязательствами. Решение суда повлечет потери активов партнеров.

Процедура банкротства: как это происходит

Подать иск может либо сам владелец, либо один из его партнеров или же, при наличии долгов по налогам и зарплате, представитель ФНС, прокуратуры или профсоюза.

Доказать несостоятельность юридического лица, особенно крупного предприятия (которое может представлять группу взаимозависимых юрлиц) непросто, даже при наличии значительных долгов перед поставщиками и сотрудниками.

В арбитражный суд придется представить массу бумаг, включая пакет учредительных и внутренних документов, бухгалтерскую и финансовую документацию за последние пять лет, договоры и соглашения с контрагентами предприятия, штатное расписание, а также различные справки, выписки о постановке на учет в налоговой и внебюджетных фондах и, конечно, все подтверждающие задолженность бумаги. Суд проанализирует их и определит тип банкротства, от чего будут зависеть дальнейшие действия.

Тип банкротства	Признаки	Возможные последствия
Реальное	Компания не может восстановить рентабельность, задолженность слишком велика (расчет с кредиторами не возможен), оборотных средств недостаточно	Суд запускает процедуру банкротства
Условное	Долги превышают доходы, но предприятие работает, возможна рассрочка или реструктуризация долгов, на складе много товаров, которые невозможно продать быстро	Суд выносит временное решение до исправления ситуации, в противном случае признает реальную несостоятельность
Умышленное	Умышленное банкротство предприятия - это преднамеренное доведение дела до краха. Владельцы планируют обманным путем вывести активы и скрыться от преследования	При наличии доказательств влечет уголовную и административную ответственность
Фиктивное	Компания работает, но руководители мошенническим путем подводят ее к убыточности: подделывают документы, проводят невыгодные сделки и т.д.	С большой долей вероятности подразумевает уголовную и административную ответственность

Этапы банкротства

Если банкротство ООО или ИП реальное, то возможно развитие событий по двум сценариям:

Оптимистичный – компании помогут вернуться на рынок;
Пессимистичный – неэффективный бизнес ликвидируют.

Закрыть предприятие можно гораздо проще: подробная инструкция .

Этапы банкротства предприятия

Этап	Действия	Результат	Последствия	Сроки проведения
Наблюдение	Суд начнет наблюдение за функционалом фирмы и назначит временного управляющего . Управляющий не вмешивается в текущую работу, но все важные и стратегические действия реализуют только с его согласия.	По итогам анализа управляющий составляет отчет, просчитывает возможность оздоровления бизнеса, формулирует конкретные предложения.	Суд примет одно из решений: переход к оздоровлению фирмы, к конкурсному производству, прекращение процесса банкротства.	Максимум до семи месяцев
Оздоровление	Возможно по ходатайству истца или собрания кредиторов. Предполагает план с описанием антикризисных шагов, графиком погашения задолженности. Назначают административного управляющего , который отслеживает ход реализации плана, согласовывает сделки, продажу фондов и недвижимости, передачу долгов и смену кредиторов.	Управляющий представляет отчет о результатах этапа оздоровления. Все доходы идут на погашение счетов, снимают арест с имущества, приостанавливают существующие исполнительные производства, новые штрафы и пени на задолженность не начисляют.	Суд принимает одно из двух решений: переводит дело на следующую ступень, закрывает процесс.	До двух лет
Внешнее управление	Если главной причиной кризиса стала низкая компетентность руководства, его частично отстраняют от дел и передают правление внешнему управляющему . Он руководит в соответствие с утвержденным судом антикризисным планом.	Результат напрямую зависит от профессионализма и нематериальной заинтересованности внешнего управляющего. Как правило, на этот этап попадают фирмы, находящиеся в крайне сложном положении.	По итогам: переводят дело на следующий этап, прекращаютрассмотрение иска о банкротстве.	До 18 месяцев. В качестве исключения может быть продлен еще на 6 месяцев
Конкурсное производство	Последний этап банкротства или несостоятельности предприятия - это начало конкурсного производства по продаже имущества. Деятельность компании прекращают, а все вырученные деньги идут на погашение долгов.Для этого назначают конкурсного управляющего .	Руководители фирмы банкрота прекращают свои полномочия, лицензии, патенты и другие разрешительные документы утрачивают силу. Прекращается начисление обязательных платежей, пеней и штрафов, объявляют торги по продаже имущества компании-должника.	Принимают решение о банкротстве предприятия.	До одного года

Конкурсное производство при банкротстве компании

Предприятие считается банкротом, если такое решение вынес арбитражный суд. В тот же день должник получит уведомление о конкурсном производстве. За три дня нужно сдать печати и документы конкурсному управляющему. А тот обязан уведомить налоговую службу и за 10 дней опубликовать сообщение о торгах в официальном публикаторе.

Введение судом процедуры конкурсного производства является фактическим признанием того, что вытащить компанию из долговой ямы не получилось и предприятие точно не сможет рассчитаться по всем долгам.

Важно! Первыми погашают судебные издержки, включая оплату работы арбитражных управляющих и его помощников, долги по алиментам, зарплате, текущим платежам. Остаток распределяют между кредиторами по реестру, пропорционально их долям

Сотрудников в течение месяца уведомляют об увольнении.
Для соблюдения прозрачности торгов оставляют только один счет. На него зачисляют деньги от продажи собственности.
Сторонняя экспертиза составляет инвентаризационную ведомость фондов.
При наличии дебиторской задолженности, ее, по возможности, взыскивают.
Возвращают арендованное сторонними компаниями имущество.
Собрание кредиторов определяет способ продажи конкурсной массы имущества.
Торги проводят до тех пор, пока не найдется покупатель.
Снимают компанию или ИП с налогового учета и исключают из списков ЕГРЮЛ. Документы сдают в архив.

Упрощенная процедура банкротства предприятия

Существует упрощенная схема, которая длится от полугода. Претендовать на нее может владелец бизнеса, который не планирует работать дальше, а инициированное банкротство предприятия по определению подразумевает неспособность рассчитаться с партнерами.

Здесь нет этапов оздоровления и внешнего управления, временный управляющий исключает преднамеренное или фиктивное доведение компании до закрытия. Далее следуют конкурсное производство и ликвидация.

Примерные суммы расходов приведены ниже в таблице.

Статья расходов	Сумма (руб.)	Примечание
Госпошлина за рассмотрение иска о банкротстве	6000	Возможность возврата пошлины зависит от оснований прекращения рассмотрения иска
Работа арбитражного управляющего	временного - от 30 000 в месяц; административного - от 15 000; внешнего - от 45 000; конкурсного - от 30 000.	Вознаграждение состоит из двух частей: постоянной и переменной (установлены ст.20.6 закона о банкротстве). Постоянная составляет от 15 до 45 000 руб. Переменная зависит от балансовой стоимости активов должника, суммы, которую удалось вернуть кредиторам и других факторов. Она может варьироваться от 60 000 до десятков миллионов руб.
Консультации бухгалтеров и юристов при наблюдении	от 50 000 до нескольких млн	Все зависит от размера компании и объема работы, который предстоит проделать, а также сохранности отчетной документации
Внесение в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и публикация данных в СМИ	около 15 000	Порядок размещения информации описан в ст.28 закона о банкротстве

Для ИП расходы будут ниже. Придется оплатить только госпошлину в размере 300 рублей и работу назначенного судом финансового управляющего (минимум 25 000 рублей).

Банкротство ИП: процедура и оформление

Банкротство ИП существенно отличается от банкротства фирмы в связи с тем, что предприниматель по закону остается физлицом. Из-за этого он имеет особый статус, и при банкротстве в основном применяются положения, касающиеся несостоятельности граждан. В частности, выше порог «просроченной» задолженности - он составляет 500 тысяч рублей, а не 300 тысяч.

В случае с индивидуальным предпринимателем возможны только две процедуры – реструктуризация долгов или реализация имущества. Впрочем, если ИП удастся договориться с кредиторами или погасить долги по налогам и сборам, возможно заключение мирового соглашения. В таком случае реального банкротства удастся избежать.

В отличие от руководителей ООО или АО, индивидуальный предприниматель отвечает по долгам своим личным имуществом. В этом смысле последствия для ИП могут быть даже более серьезными, чем для юридического лица. Впрочем, закон ограничивает список такой собственности. К примеру, продать с молотка не смогут предметы мебели и недорогую бытовую технику из квартиры должника (если, конечно, они не будут признаны предметами роскоши – домашний кинотеатр стоимость в 200 тыс. руб. легко может оказать в этом списке). Аналогичное правило распространяется на единственное жилье, где прописан ИП, – его не смогут выставить на торги вне зависимости от площади квартиры.

Цель банкротства малого предприятия

Участвующие в деле о банкротстве внешние управляющие с антикризисным опытом теоретически должны подсказать эффективные шаги по оздоровлению компании, не допустить вывода активов, сокрытия собственности и обмана кредиторов. Но на практике не все так гладко.

Денис Быканов , партнер MGP LAWYERS:

Главная проблема действующего закона о банкротстве - отсутствие эффективных реабилитационных процедур. Об этой проблеме сейчас много говорят и речь идет о подготовке законопроекта, который должен будет изменить эту ситуацию при банкротстве. Правда, в каком виде проект будет принят, пока неизвестно. Поэтому следует исходить из актуального законодательства. Сейчас формально суд может применить правовые механизмы восстановления бизнеса, такие как финансовое оздоровление или внешнее управление. Но когда они будут запущены, и будут ли вообще, зависит от кредиторов. Последние часто заинтересованы в скорейшем возврате своих денег, а не в реабилитации предприятия. В итоге сами такие процедуры используются не по назначению. Например, внешнее управление нередко используется для затягивания дела о банкротстве.

В итоге многие должники выбирают скользкий путь недобросовестного поведения, пытаясь хоть как-то спасти свой бизнес, выводят имущество из конкурсной массы или переводят выгодные контракты на свои структуры параллельного бизнеса. Все это чревато рисками привлечения к субсидиарной и дамнификационной ответственности, оспаривания сделок и даже уголовного преследования.

Тем не менее, банкротство предприятия открывает ряд позитивных возможностей для собственников компании:

если имущество было ранее арестовано по решению суда, вы снова сможете им распоряжаться,
восстановите платежеспособность,
появится объективный анализ состояния компании,
будет составлен полный реестр кредиторов со всеми требованиями,
подготовят подробный план оздоровления предприятия,
вы рассчитаетесь с долгами, если активов не хватит, неоплаченные долги спишутся,
если оздоровление не состоится, помогут ликвидировать ИП или юрлицо.

Николай Егоров , финансовый консультант, внешний управляющий:

Закон страхует малый бизнес от «вечных долговых ям». Правовые нормы предусматривают, что в случаях, когда фондов не хватает для выплаты всех обязательств, оставшиеся также считают погашенными.

Сроки подачи заявления о банкротстве предприятия

Если ИП и менеджмент юрлица понял, что не сможет рассчитаться с поставщиками, сотрудниками или перечислить все налоги и срок просрочки составляет более трех месяцев, он или другие истцы должны в течение 30 рабочих дней подать заявление в арбитражный суд.

Важно! За несоблюдение сроков подачи иска предусмотрен штраф до 10 тыс. рублей (часть 5 ст. 14.13 КоАП РФ)

Сумма долга, как уже говорилось ранее, должна быть более 300 тысяч рублей. Чем больше размер долговых обязательств, тем выше вероятность того, что заявление с просьбой признать компанию несостоятельной будет принято к рассмотрению судом.

Владимир Старинский , управляющий партнер коллегии адвокатов «Старинский, Корчаго и партнеры»:

Что касается того, как пройти банкротство с наименьшими потерями, то главное здесь – не тянуть с самой процедурой. Самая распространенная ошибка – это отрицание перспективы банкротства вплоть до того момента, когда сохранение активов становится уже невозможным.

Также стоит учитывать, что положения о банкротстве предприятия, прописанные в законе № 127-ФЗ, предусматривают ряд обязательств, от которых фирму-банкрота могут не освободить. Это компенсация вреда здоровью или жизни при субсидиарной ответственности и долговые обязательства при отсутствии сотрудничества с судом и внешним управляющим.

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во

Банкротство фирмы — официальный способ ликвидации проблемного предприятия путем признания его неспособности выполнять финансовые обязательства. После закрытия организация полностью прекращает предпринимательскую деятельность, сведения о ней удаляются из ЕГРЮЛ, а требования, предъявляемые к данному юридическому лицу, считаются оконченными.

Основные причины ликвидации организаций можно объединить в три группы:

Фирма убыточная, неплатежеспособная.
Накоплен долг (от 500 000 руб.).
Неисполнение долговых обязательств чревато для собственников предприятия уголовной, налоговой или иной ответственностью.

Ликвидировать путем банкротства можно любое юр. лицо с долгами. Компания-банкрот при этом избавляется от всех требований кредиторов, ее документы передаются в архив, а банковский счет закрывается. Однако учредители при этом е теряют права открыть новую фирму после закрытия старой. С учетом этого банкротство — эффективный способ, который с минимально возможными последствиями снимает вопрос долгов или же помогает погасить их в соответствии с законодательством.

Если в отведенный законом срок кредитор не выступил заявлением и не изложил требования, то заявлять о них после завершения процедуры банкротства фирмы он уже не вправе. Это относится и к государственным органам, включая ФНС.

Производство по делам о банкротстве

Порядок проведения банкротства организаций и фирм регламентируется Гражданским Кодексом, Арбитражным Процессуальным Кодексом, Жилищным Кодексом РФ, законами № 127-ФЗ от 26.10.02 «О банкротстве (несостоятельности)», № 82 «Об общественных организациях» и другими нормативно-правовыми актами, а также документами Федерального Собрания РФ в области финансовой санации (оздоровления).

Банкротство юридической фирмы реализуется по упрощенной или полной официальной схеме. Способ банкротства определяется наличием долгов, их общей суммой и претензиями заимодателей.

Полная процедура банкротства

Полная процедура банкротства подходит юридическим лицам с долгами на сумму свыше 500 000 руб. при условии, что обязательства по задолженностям не исполняются более 3 месяцев. Для признания фирмы банкротом требуется:

Подать заявление в Арбитражный суд.
Провести анализ финансового состояния с привлечением гос. органов.
Инициировать процедуру финансовой санации, что подразумевает попытку восстановить платежеспособность организации. Эта стадия длится до 2 лет.

Если принятые меры окажутся неэффективными и организация не избавится от долгов, будет назначен внешний управляющий для урегулирования вопросов с заимодателями (до 18 мес.). До истечения этого срока в отношении ООО не применяются штрафные санкции, пеня по долгу не начисляется.

Дальнейшие процессы:

Суд отправляет объявление о банкротстве фирмы.
Для проведения конкурсного производства назначается конкурсный управляющий.
Требования кредиторов удовлетворяются путем продажи имущества организации (до 18 мес.).
Налоговая выдает свидетельство о ликвидации юридического лица.

Задолженности юр. лица-банкрота списываются в срок до 5 мес. Сведения о фирме удаляются из ЕГРЮЛ. К недостаткам полной процедуры относятся:

Стоимость. Цены на банкротство варьируются в широком диапазоне, и только на оплату услуг по управлению в Москве придется потратить от 30-50 тыс. руб. в месяц.
Длительность (~2 года).
Риск уголовной или административной ответственности при выявлении факта преднамеренного банкротства.

Упрощенная процедура банкротства

При упрощенной процедуре, которая обойдется компании сравнительно недорого, после решения о добровольной ликвидации подготавливается промежуточный ликвидационный баланс, заимодавцы оповещаются о потенциальной несостоятельности фирмы, а ликвидатор обращается с исковым заявлением в арбитражный суд.

Если суд признает заявителя банкротом, назначается конкурсный управляющий и начинается конкурсное производство, которое длится до 4-6 мес. Финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются в этом случае. Итог мероприятий — исключение сведений о юр. лице из ЕГРЮЛ, прекращение деятельности компании, списание долгов.

Процедура банкротства необходима, если у компании нет возможности рассчитаться с кредиторами по своим обязательствам. Официальное оформление и объявление статуса банкрота снимает эти обязательства, и деятельность фирмы прекращается.
Банкротство возможно в том случае, если доказывается, что у юридического лица нет средств для оплаты долга на протяжении 3 месяцев. Сумма долга при этом должна составлять от 100 000 рублей.

Банкротство юридических лиц – решение, которое позволит предотвратить претензии в адрес компании, снять с себя ответственность за долги в силу невозможности их выплаты. Результатом процедуры становиться исключение из реестра юридических лиц.

Банкротство предприятия: плюсы и минусы

существующие активы, принадлежащие компании, могу быть полностью сохранены;
уголовная, налоговая и административная ответственность снимается;
банкротство компании выступает единственным способом в рамках закона, который позволяет освободиться от долгов.

банкротство должника — процесс достаточно длительный и трудоемкий;
чтобы процедура прошла успешно, необходим юрист по банкротству, что предполагает дополнительную оплату

Банкротство ООО и АО: особенности

Важным этапом является подготовка, она во многом определяет успех всего мероприятия. Важно составить правильную и эффективную стратегию, которой можно придерживаться – провести анализ компании, написать обращение, выбрать суд. Банкротство – сложный процесс, поэтому лучше довериться профессионалам.

Главными участниками банкротства выступают кредиторы, арбитражный управляющий и арбитражный суд. Банкротство во многом зависит от них. Если управляющий будет очень лояльно относиться к кредиторам, результат может быть не в вашу пользу. По этой причине следует наладить определенный доверительный контакт с арбитражным управляющим, что может сделать опытный специалист.

Еще одна причина, по которой лучше передоверить банкротство – субсидиарная ответственность. Это большой риск для собственников компании, и только грамотный юрист сможет этот риск минимизировать.

Банкротство в Москве

Вам нужно оформить арбитражное банкротство? Можно перепоручить это сложное мероприятие опытным юристам. Обратитесь в нашу юридическую компанию, чтобы узнать ценную информацию про банкротство, стоимость и сроки проведения процедуры.