Закрытие месяца. Регламентные действия. Бухучет инфо Настройка процедуры закрытия месяца

08.07.2023

Какие операции выполнять в конце месяца в программе 1С 8.3 Бухгалтерия?

К регламентным операциям в 1С 8.3 относятся операции, которые выполняются в конце месяца и производят необходимые действия для закрытия периода.

Находятся они в меню «Операции» в разделе «Закрытие периода». Регламентные операции представляют собой специализированные документы, такие, как начисление амортизации основных средств, закрытие затратных счетов и так далее.

Как правило, вручную эти операции (документы) не создаются, для этого служит помощник закрытия месяца. Он находится в том же разделе. Давайте его работу и рассмотрим.

Создание регламентных операций с помощью закрытия месяца

Запустим обработку 1С «Закрытие месяца«:

В разделах с 1 по 4 у нас все строки окрашены в зеленый цвет. Это означает, что выполнение данных регламентных операций прошло успешно. Но, видим, что нужно повторить одну из операций, а именно «Перепроведение документов«, и программа подсказывает, с какого именно месяца нужно перепроведение:

Это означает, что после выполнения регламентных операций за март 2013 года вносились изменения «задним числом».

И теперь, если мы попытаемся выполнить регламентные операции за следующий месяц, нам программа выдаст вот такое предупреждение:

Ну что ж деваться некуда, выполним перепроведение. Программа вернет нас опять к январю месяцу, перепроведет документы и нужно будет повторить закрытие месяца за январь, потом перепровести документы за февраль, так же повторить закрытие, и так далее.

Ручная корректировка проводок регламентных операций

Бывают случаи, когда регламентную операцию необходимо скорректировать вручную. Например, у меня до выхода определенного релиза обновлений при начислении амортизации в проводках не указывалось подразделение, хотя везде, где надо, оно было указано.

Ничего страшного в этом нет, просто находил данную операцию и правил проводки вручную. После этого никаких проблем не возникало.

Чтобы перейти к проводкам регламентной операции, нужно нажать на ссылку с ее наименованием:

По материалам: programmist1s.ru

Для бухгалтерского учета характерна определенная цикличность выполнения учетных работ. Каждый месяц формируется финансовый результат от производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия, каждый квартал составляется промежуточная бухгалтерская отчетность, в конце года сдается годовая бухгалтерская отчетность. Наряду с бухгалтерской отчетностью ежеквартально и в конце года формируются и сдаются налоговая отчетность, отчеты во внебюджетные фонды, статистическая отчетность и другая отраслевая и региональная отчетность. Формы любой утвержденной отчетности в компьютерном учете относятся к регламентированным отчетам.

Выявлению финансового результата и составлению отчетности предшествует значительная подготовительная работа. Бухгалтеру приходится выполнять ряд регламентных процедур, связанных с закрытием месяца и отчетного периода. В системах компьютерного учета эти процедуры реализуются с разной степенью автоматизации. Каждая программа предполагает использование определенной технологии закрытия месяца, отчетного периода, следовать которой должен бухгалтер. В ходе этого осуществляется ряд расчетов с формированием необходимых проводок, выполняется окончательный расчет итогов оборотов и сальдо по счетам и только после этого формируется баланс и другие отчеты.

Рассмотрим основные регламентные процедуры, которые необходимо выполнить перед определением финансового результата и составлением отчетности.

К завершающим регламентным процедурам месяца относятся:

Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов;

Расчеты по отнесению доли ранее понесенных затрат, предстоящих расходов в издержки производства, доходов будущих периодов в доходы отчетного периода;

Определение налогов и сборов, относимых на издержки производства;

Распределение накладных издержек между объектами калькулирования и/или их прямое списание на реализованную продукцию (работы, услуги);

Определение фактической себестоимости продукции, работ, услуг;

Расчет прибыли (убытка) от продаж;

Расчеты прибыли (убытка) от операций по реализации основных средств и прочих активов;

Выявление общего финансового результата деятельности предприятия.

При завершении квартала перед составлением промежуточной отчетности кроме перечисленных процедур дополнительно выполняются еще ряд расчетов. В их числе:

Расчет сумм налогов и сборов, расходы по уплате которых относят на финансовый результат предприятия (налог на имущество предприятий, местные налоги и сборы);

Переоценка остатков имущества и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте;

Расчет налога на прибыль;

Расчет налогов и сборов, расходы по уплате которых относятся на уменьшение чистой прибыли.

Как и процедуры завершения месяца, указанные действия выполняются в системах компьютерного учета с разной степенью автоматизации. Обычно наиболее полно реализуются только действия по переоценке остатков имущества и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.

По завершении года перед составлением годовой отчетности кроме вышеперечисленных выполняются процедуры:

Проведение инвентаризации для документального подтверждения наличия и состояния активов и обязательств организации и ввод в информационную базу учета необходимых проводок;

Реформация баланса.

Только после выполнения перечисленных процедур, формирования по ним проводок и отражения их в информационной базе учета, выполнения пересчета итогов оборотов и остатков по счетам, субсчетам, объектам аналитического учета можно приступить к составлению промежуточной или годовой бухгалтерской отчетности.

Чтобы правильно сформировать показатели отчетности пользователь должен придерживаться тех рекомендаций по ведению компьютерного учета, которые предлагаются системой. Так, бухгалтер должен внимательно отнестись к организации аналитического учета на счетах. Например, если он не будет вести аналитики на счете прибылей и убытков, то система не сможет сформировать показатели «Отчета о прибылях и убытках» (форма № 2). Много ограничений накладывает и налоговый учет, который ведется в рамках бухгалтерского учета. Например, только раздельный учет реализации продукции, облагаемых разными ставками налогов, позволяет правильно сформировать декларацию по налогу на прибыль. Таких соглашений множество. Перед организацией компьютерного учета бухгалтер должен изучить их и так построить свою систему учета, чтобы правильно формировались все показатели бухгалтерской и налоговой отчетности.

Желательно, чтобы перед составлением отчетности компьютерная система могла выполнить проверку корректности данных, участвующих в составлении отчетности.

У тех, кто впервые сталкивается с задачей закрытия месяца (года) в программе 1С 8.2, чаще всего возникает масса вопросов: в какой последовательности и какие именно документы нужно делать , почему не закрываются те или иные счета, почему не формируются нужные проводки и документы по НДС и т.д.

В этой статье я хочу остановиться на последовательности действий при закрытии месяца.

1 . Перейдите в интерфейс "Заведующий учетом" и в меню "Регламентные операции" выберите пункт "Настройка закрытия месяца ". Здесь Вам необходимо создать типовую настройку, которой Вы будете пользоваться из месяца в месяц, за исключением ситуации, когда Вам нужно будет закрыть год.

2 . Во вновь созданной настройке необходимо заполнить ее наименование, в строке "Вариант" выбрать вашу систему налогообложения и во вкладке "Сводные настройки" выбрать интересующие Вас пункты (документы) .

В обязательном порядке необходимо выбрать "Восстановить последовательность расчетов по приобретению", "Восстановить последовательность расчетов по реализации", "", "Рассчитать НДС " (нажав на плючик Вам необходимо выбрать нужные пункты. Я рекомендую выбрать: "!Проведение документов по регистрам НДС", "Регистрация счетов-фактур на аванс", "Формирование записей книги покупок", "Формирование записей книги продаж"), "Рассчитать себестоимость (БУ, НУ) ", "Сф ормировать финансовый результат ".

Переходим во вкладку "Ответственные". для каждого документа назначаем ответственного. Это может быть как одно и то же лицо, так и разные.

Настройку сохраняем.

3 . Далее в меню "Регламентные операции" выбираем пункт "Процедура закрытия месяца ". Создаем новую процедуру, выбираем желаемый месяц закрытия, свою организацию, в окне "Настройка" выбираем созданную нами настройку, нажимаем кнопку "Загрузить настройки ". И нажимаем кнопку "Запустить процедуру".

В верхней части открытого окна с запущенной процедурой нажимаем на кнопку "Регламентные операции ". В том случае, если Вы являетесь ответственным за какой-то документ в соответствии с настройками закрытия месяца, перед Вами будет построчно появляться список тех действий, которые необходимо выполнить. Каждое следующие действие появится только после того, как Вы выполните предыдущее.

Рассмотрим, что нужно сделать в рамках тех пунктов, которые я указала выше.

3а . Восстановить последовательность расчетов по приобретению и по реализации. Чтобы произвести данную процедуру, необходимо в меню "Регламентные операции" выбрать пункт "Восстановление последовательности расчетов". В поле "Установить актуальное состояние расчетов на дату" можно установить текущую дату или дату, соответствующую последнему дню отчетного периода. Далее необходимо отметить галочками пункты "Восстановление последовательности расчетов по приобретению" и "Восстановление последовательности расчетов по реализациии", а также выделить свою организацию. Обратите внимание, что в поле "Дата начала переоценки" напротив Вашей организации можно установить дату, начиная с которых необходимо восстановить последовательность. В полях правее ("Граница по приобретению" и "Граница по реализации") указаны даты - меньшую из них нужно выбрать для установки в поле "Дата начала переоценки". Далее нажимаем кнопку "Выполнить".

После того, как Вы убедитесь, что последовательность восстановлена, возвращаемся к процедуре закрытия месяца, кнопке "Регламентные операции". Заходим в верхние строки "Восстановить последовательность расчетов по приобретению/реализации" и нажимаем на кнопку "Отметить как выполненную".

3б . Начислить зарплату и страховые взносы . Здесь Вам необходимо убедиться в том, что заработная плата и страховые взносы за соответствующий период начислены. Если это так, то в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца необходимо зайти в соответствующую строку и нажать кнопку "Отметить как выполненную".

Более подробно о методике начисления заработной платы в 1С я расскажу в следующей статье.

3в. Проведение документов по регистрам НДС . Для выполнения данной обработки необходимо в меню "Регламентные операции" выбрать пункт "Проведение документов по регистрам НДС". В строке "Проводить документы только выбранного периода" указываете интересующий Вас период, отмечаете галочками нужные пункты проведения, выбираете свою организацию и нажимаете кнопку "Выполнить". После того, как вы убедитесь, что проведение завершено, в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца выбираете соответствующую строку и нажимаете кнопку "Отметить как выполненную".

3г. Регистрация счетов-фактур на аванс . Для того чтобы создать счета-фактуры на аванс, Вам необходимо войти в интерфейс "Бухгалтерский и налоговый учет" и в меню "НДС" выбрать пункт "Регистрация счетов-фактур на аванс". Здесь Вы выбираете интересующий Вас период, свою организацию, нажимаете кнопку "Заполнить". после того, как будет сформирован список, нажимаете кнопку "Выполнить". В соответствующем окне Вы увидите, как происходит процесс формирования счетов-фактур на аванс. После того, как этот процесс будет завершен, Вы в Регламентных операциях в процедуре закрытия месяца входите в соответствующую строку и нажимаете на кнопку "Отметить как выполненную".

3д. Формирование записей книги покупок . Здесь Вам достаточно войти в соответствующую строку в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца и нажать на кнопку "Создать документы" (при условии, что ранее книга покупок за этот период не формировалась). Далее Вы заходите во внось сформированную книгу покупок и в самой верхней части окна нажимаете кнопку "Заполнить", а затем "ОК". Теперь можно отметить данную регламентную операцию как выполненную.

3е. Формирование записей книги продаж . Все по аналогии с книгой покупок, поэтому подробно останавливаться не будем.

3ж. Рассчитать себестоимость "БУ, НУ) . Заходим в соответствующую строку в Регламентных операциях в процедуре закрытия месяца, нажимаем кнопку "Создать документы". Заходим в созданный документ, кликаем на кнопке "ОК". Далее в регламентной операции нажимаем кнопку "Отметить как выполненную".

И наконец

3з . Сформировать финансовый результат . Заходим в соответствующую строку в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца, кликаем на "Создать документы", заходим в созданный документ, нажимаем "ОК", затем нажимаем "Отметить как выполненную" в регламентной операции.

Процедура закрытия месяца завершена, теперь Вы можете проверить правильность закрытия счетов с помощью оборотно-сальдовой ведомости.

О проблемах при закрытии отдельных счетов можно почитать, например, .

Для формирования регламентных операций НДС откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

Создать:

– операция по восстановлению принятых к вычету сумм НДС по нулевой ставке. При создании операции в шапке нужно указать, где будет проставлена сумма налога – в книге покупок либо продаж.
Восстановление НДС по недвижимости – операция по восстановлению сумм налога по объектам недвижимости, которые введены в эксплуатацию и используются для не облагаемых НДС операций, в соответствии с п.2 статьи 170 НК РФ.
Начисление НДС по СМР хозспособом – данная операция начисляет НДС по работам строительно-монтажного характера, выполненных самой организацией и не принятых к учету объектам строительства как основные средства (согласно п.10 статьи 167 НК РФ).
Подтверждение нулевой ставки НДС – данная операция подтверждает или не подтверждает нулевую ставку НДС по операциям реализации.
Подтверждение оплаты НДС в бюджет – операция регистрирует факт получения отметки налоговой в .
Распределение НДС – распределяет НДС по операциям, облагаемых налогом, не облагаемых, или облагаемых по нулевой ставке по ценностям, списанным на расходы.
Списание НДС – операция предназначена для списания на расходы НДС, который предъявлен поставщиком, но не может быть принят к вычету.
– операция отражает вычеты по НДС по счетам-фактурам, которые не попали в книгу покупок ранее, а также по счетам-фактурам, где налог принимается к вычету частями.
– операция по восстановлению НДС с авансов и отражения сумм в книге продаж.

Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3 для правильного ведения учета и формирования отчетности по НДС читайте в .

Помощник по учету НДС

Для работы с регламентными операциями НДС в 1С 8.3 присутствует помощник. Он проверяет правильность и последовательность данных операций для корректного заполнения книг покупок и продаж, а также декларации по НДС. Помощник находиться в разделе Операции – Закрытие периода – Помощник по учету НДС:

Помимо самого списка операций, который должен быть выполнен, помощник фиксирует статус выполнения каждой их них:

Ожидает выполнения;
Выполнена, актуальна;
Выполнена, не актуальна.

Для корректного формирования декларации НДС все операции должны иметь статус Выполнена, актуальна :

Внимание! Если в 1С 8.3 операции НДС были созданы в процессе работы по мере необходимости, то рекомендуется перед составлением отчетности воспользоваться помощником и перепровести указанный перечень в хронологической последовательности. Как это сделать .

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

Данная процедура состоит из регламентных операций. Каждая операция проводиться отдельным документом в определенной последовательности. Для формирования регламентных операций откройте раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции:

Перечень всех возможных операций в программе 1С 8.3 доступен по кнопке Создать. Однако создавать операции вручную не рекомендуется, 1С 8.3 сама определяет необходимый перечень согласно установленным настройкам программы, учетной политики организации и проведенным первичным документам:

Шаг 1. Настройка процедуры закрытия месяца

Настройки параметров учета

После установки флажка в 1С 8.3 появиться функционал по учету специальной одежды, приспособлений, оборудования.

По оснастке, для которой первичными документами установлен срок полезного использования, при закрытии месяца будет создан расчетный регламентный документ Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки.

Для настройки учетной политики в 1С 8.3 откройте раздел Главное – Настройки – Учетная политика:

При формировании регламентных документов важное значение имеет порядок закрытия счетов 20, 23, 25, 26. Правила распределения и списания затрат устанавливаются пользователем в настройках учетной политики на закладке Затраты . Например: если в организации основной вид деятельности – это выполнение работ либо оказание услуг, то необходимо установить порядок списания затрат с 20 счета:

По кнопке Косвенные расходы устанавливаются методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

Шаг 2. Запуск процедуры закрытия месяца

Для автоматического закрытия месяца и проведения необходимых регламентных операций в 1С 8.3 создан помощник Закрытие месяца:

1. Откройте помощник раздел Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца или нажмите кнопку Закрытие месяца непосредственно в самом журнале регламентных операций:

2. Установите период закрытия:

3. Если в базе 1С 8.3 ведется учет не по одной, а нескольким организациям, то укажите наименование организации для которой осуществляется закрытие.

4. Для восстановления хронологической последовательности введенных документов воспользуйтесь функцией Проведение документов за месяц . Если перепроведение не требуется, то откройте гиперссылку и нажмите Пропустить операцию.

5. Чтобы запустить расчет регламентных документов нажмите кнопку Выполнить закрытие месяца.

Шаг 3. Последовательность закрытия месяца в 1С 8.3

Данная процедура состоит из 4 этапов:

К 1-му этапу относятся расчетные операции по различным участкам учета. Они могут осуществляться независимо друг от друга по мере готовности или не выполняться вовсе, если отсутствуют данные учета или не включены настройки. Например: если в учете отсутствуют расходы будущих периодов, то и расчет по ним производиться не будет.
Приступить ко 2-му этапу возможно только после расчета всех операций 1-го этапа, так как они могут повлиять на сумму формирования расходов. Этап состоит из одной операции Расчет долей списания косвенных расходов, которая определяет соотношение списания косвенных расходов между видами деятельности с разными системами налогообложения.
На 3-м этапе производится:

закрытие производственных и коммерческих счетов затрат;
расчет фактической себестоимости полуфабрикатов и готовой продукции, работ и услуг, произведенных за месяц;
корректировка себестоимости реализованной продукции (работ, услуг);
распределение расходов по видам деятельности для организаций на УСН и для учета ИП.

На 4-м этапе рассчитывается за месяц и сумма налога на прибыль. При выполнении регламентных операций за декабрь 1С 8.3 также проводит операцию Реформация баланса.

Процедура закрытия считается завершенной после выполнения всех перечисленных операций, то есть каждый регламентный документ должен иметь статус Выполнена, актуальна . В случае если операция выполнена с ошибкой, то 1С 8.3 присвоит ей соответствующий статус и приостановит закрытие месяца пока ошибка не будет устранена. Узнать информацию об ошибке можно кликнув мышью по названию операции.

Для отмены процедуры закрытия периода в целом воспользуйтесь кнопкой Отменить закрытие месяца . Для отмены отдельной регламентной операции нажмите кнопку Отменить операцию , при этом все последующие операции приобретут статус Выполнена, неактуальна :

Чтобы получить краткий отчет о проведенных операциях в 1С 8.3 воспользуйтесь кнопкой Отчет о выполнении операций.

Шаг 4. Отчеты по завершающим операциям месяца

Получить информацию о назначении каждой операции можно по кнопке Открыть справку в журнале Регламентные операции:

Шаг 5. Проводки и регистры

После завершения процедуры по каждой операции в 1С 8.3 доступны бухгалтерские проводки и регистры. Чтобы открыть записи для просмотра, щелкните мышью по названию операции и нажмите кнопку

Регламентные документы в 1С Управляющем не отражают хозяйственные операции, как прочие документы, а выполняют другую, более ответственную задачу - подводят итоги месяца. После проведения регламентных документов программа фиксирует суммы доходов, расходов и прибыли за прошедший месяц. Таким образом появляется возможность сразу оценить финансовые результаты деятельности и состояние предприятия, не дожидаясь пока программа перелопатит данные, накопившиеся с начала ведения управленческого учета.

Регламентные операции должны создаваться в конце каждого месяца. При этом нужно следить, чтобы они не просто были заведены последним числом месяца, но еще и стояли в самом конце этого дня. Если это правило нарушено, то вы рискуете увидеть в отчете "Управленческий баланс" строку "Разница между активом и пассивом", а в отчете "Финансовые результаты" - строку "Не учтены доходы (расходы)".

Решается эта проблема так: откройте из меню "Хоз.операции" список регламентных документов (или общий журнал), выберите в качестве периода последний день месяца и переместите регламентные операции в самый конец дня. Чтобы изменить время документа, нужно щелкнуть по документу правой клавишей мыши и выбрать "Дополнительно - Изменить время".

Обратите внимание, что для обеспечения корректности управленческого учета регламентные документы должны быть не просто расположены в самом конце дня, но и стоять в строгом порядке:

Для версий Базовая и Стандарт: "Переоценка валюты" - "Распределение общих расходов" - "Финансовые результаты".
Для версии ПРОФ: "Амортизация" - "Переоценка валюты" - "Списание расходов вспомогательного подразделения" - "Определение финансовых результатов".

И, конечно, не забывайте восстанавливать последовательность после любых изменений, внесенных задним числом.