Правила оплаты налога по патенту. Порядок и сроки оплаты патента для ип, декларация патента Как оплатить патент реквизиты

04.11.2019

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как оплачивается патент для ИП.

Сегодня вы узнаете:

Как перевести деньги в счёт оплаты патента.
Нюансы оплаты патента на срок до 6 месяцев и от 7 месяцев.
Какие санкции применяет налоговая в адрес неплательщиков.

Как оплатить патент

Чтобы оплатить 6% от потенциальной выручки вашей деятельности на , для начала необходимо сформировать платёжный документ.

Квитанцию на оплату можно получить несколькими способами:

Сформировать через сайт налоговой службы (для этого даже не нужна регистрация);
Распечатать в банке (это сделает оператор);
Оформить через личный кабинет интернет-банка.

Самый простой способ – зайти на интернет-страницу налогового органа.

Для этого:

Выбираем в электронных сервисах раздел «Заплати налоги»;
Открываем «Заполнить платёжное поручение» для ИП;
В группе налогов указываем совокупный доход;
Нажимаем на патентную систему в зависимости от места проживания;
Выбираем оплату основного платежа;
Далее, система автоматически сформирует ;
Указываем свои данные (адрес, город проживания, ФИО).

В результате будет сформирована платежка. Её можно предъявить в любой банк и оплатить наличными, а также переводом со средств собственного счёта.

Если интернетом вы не располагаете, попросите реквизиты для оплаты в той инспекции, в которой происходила .

Затем:

Обратитесь в любой банк или организацию, осуществляющую подобные переводы (где-то может взиматься комиссия);
Предъявите оператору собственный паспорт и полученные реквизиты (вы сможете оплатить налоги только за себя с личным паспортом. Налоговый орган должен быть в курсе, от кого поступили средства);
Специалист заполнит в платёжном поручении ваши ФИО, адрес жительства, и сумму.

Оплата патента для ИП может быть осуществлена помощником. Но в таком случае понадобится нотариальная доверенность.

Оплачиваем патент на срок до полугода

Государство разработало специальные правила, которыми нужно пользоваться при . Их соблюдение поможет избежать неприятностей с налоговым органом.

Если вы приобрели патент на срок от одного месяца до шести, то оплата должна производиться в любой день во время действия патента. Это значит, что вы можете перевести средства хоть в последний день срока. Данные условия весьма выгодны для начинающих предпринимателей, когда ещё не приносит своих плодов.

Купив патент на полгода, первые пять месяцев вы сможете трудиться на благо , не заботясь об уплате налоговых платежей. Как только бизнес принесёт ощутимые доходы, вы сможете их часть направить на погашение патента.

Закон разрешает вносить оплату авансовыми платежами по удобной вам системе. Никаких ограничений нет. Вы можете внести сегодня какую-то часть долга, через месяц ещё, и последнюю часть на шестом месяце. Главное, рассчитывайте свои силы, чтобы не получилось, что к концу действия патента средств на него у вас не оказалось.

Такая удобная система оплаты была введена в 2015 году. При появлении патента в 2013 году условия были более жёсткие: предприниматели оплачивали весь взнос одним платежом в течение 25 дней с даты покупки патента.

Это оказалось неудобно для ИП, которые были не в состоянии отдать крупные суммы. Поэтому власти пошли навстречу малому бизнесу и усовершенствовали условия оплаты.

Платим за патент на срок от 7 месяцев

Если вы решились приобрести патент на более длительный срок, а именно от 7 месяцев и до 12, то здесь условия по оплате немного отличаются.

Перевод средств в пользу налога на ПСН осуществляется двумя частями:

Одну треть от рассчитанного налога потребуется внести в первые три месяца работы (и неважно – есть у вас прибыль или нет);
Оставшиеся две трети от платежа необходимо перевести в любой день не позднее даты окончания патента.

Несмотря на разделение суммы платежа по двум частям, условия вполне лояльные. Если вы ведёте бизнес грамотно и знаете на что идете (а значит, заранее рассчитали возможные доходы или убытки), то оплата патента не станет для вас обременительной.

При вводе ПСН таких условий не было. В 2013 году предприниматели вносили 1/3 налога в первые 25 дней после покупки патента, а оставшуюся – за месяц до его завершения. Сегодня же подход к оплате упрощён, и государство к этому не так требовательно относится.

Есть одно важное условие: если вы по каким-то причинам задерживаете платёж и вносите средства в последнюю дату действия ПСН, обратите внимание на день календаря. Если на дворе выходной или праздничный – с оплатой вы опоздали. Вносить средства нужно в последний рабочий день перед завершением патента, и если дата окончания приходится на выходной, то перевести средства вы обязаны в предыдущий день.

А что, если не оплачу

Если вы зарегистрировались в качестве ИП, то должны ответственно отнестись к своему новому статусу. От того, как добросовестно будет происходить оплата и сдача отчётности, зависит дальнейший путь вашего бизнеса и .

Государство даёт тысячам предпринимателей начать свой бизнес. Патентная система – прекрасный тому пример. Вы можете открыть небольшое дело и быть официально устроенным. Своеобразная рассрочка оплаты позволяет сконцентрироваться на делах фирмы и не допустить возможные убытки.

Для недобросовестных предпринимателей власти разработали систему санкций, которая может больно ударить по кошельку новоиспечённого бизнесмена.

К санкциям по несвоевременной оплате относят пени за каждый день просрочки начиная с первых суток. Составляют они 1/300 от ставки рефинансирования ежедневно до 30 день просрочки и 1/150 ставки рефинансирования, начиная с 31 дня. К примеру, если просрочка составляет менее 30 дней, берем 1/300 ставки рефинансирования, а это 7,75%, которые утверждены по 24.03.2019 г. и считаем пени. Ежедневная пеня будет равна: 7,75/300 = 0,026%. Это значит, если вы не оплатите патент, к примеру, на 72 000 рублей, к сумме налога ежедневно будет прибавляться пеня: 72 000*0,026% = 19 рублей. На первый взгляд, это маленькие деньги, но с каждым днём долг нарастает. А для тех, кто платит более крупные патенты, штраф соответствующий).

Если в своей деятельности вы не открывали , не забывайте, что средства, переведённые на счёт налоговой, идут от 3 до 5 дней. В некоторых случаях этот срок может уменьшиться или увеличиться (например, из-за праздников). Это означает, что внести средства на оплату патента нужно как минимум за две недели до даты завершения ПСН.

Несмотря на то, что миграционная политика Правительства РФ достаточно лояльна и направлена на максимально комфортную процедуру легализации иностранных подданных, их трудоустройство в нашей стране сопряжено с оформлением ряда разрешительных документов, основным из которых является патент. На этапе предварительной подготовки необходимых бумаг от кандидата на его получение потребуется довольно много усилий и, конечно же, знание законодательных норм и правил в этом направлении.

Что такое патент?

Патент – это официальное подтверждение права заниматься трудовой деятельностью зарубежному подданному в пределах того региона, где он получен и по оговоренной в нем, профессии. С юридической точки зрения – целевое предназначение бланка – легализация процесса трудоустройства нерезидентов и контроль ситуации на рынке вакансий. Документ необходим тем, кто приехал в Россию в рамках безвизового режима.

Как и где можно оплатить?

Варианты оплаты – один из самых актуальных вопросов для трудовых мигрантов, поскольку большинство рабочих патентов теряют срок действия именно по причине несвоевременного поступления текущей оплаты. Способов, позволяющих это сделать, несколько:

касса любого финансового учреждения;
наличными через терминал;
на сайте «Госуслуги» — посредством безналичного перечисления необходимой суммы с карты банка.

Оплата патента через сбербанк для иностранных граждан

Сбербанк предлагает своим клиентам возможность оплачивать налоговые сборы — как посредством личного посещения ближайшего отделения компании, так и делать это, не выходя из дома.

В первом случае все довольно просто. Приходим в банк, обращаемся к сотруднику с просьбой оформить платеж. Указываем нужную сумму и спустя минуту получаем квитанцию об оплате.

Справка! От иностранного работника потребуется наличие реквизитов и согласие на комиссию, которую возьмет оператор за свой труд.

При наличии карты – ее можно открыть в любом отделении, достаточно просто активировать услугу мобильных интернет-платежей. Вся информация, как это сделать, есть на официальном сайте банка.

Можно ли оплатить онлайн?

Более надежный вариант оплаты – личное посещение банковской организации. Однако онлайн-платежи так же доступны. Единственное, что нужно учитывать – вероятность неточностей и ошибок. Если эти причины спровоцируют задержку поступления денег, можно лишиться патента.

Инструкция проведения операции:

зайти на сайт ФНС в раздел налогообложения;
выбрать поле, соответствующее перечислению сборов физическими лицами;
на рабочем столе появится перечень возможных платежей, из которых возле нужной строки следует поставить отметку;
найти нужный регион с указанием конкретной суммы;
нажать кнопку «далее» и перейти к следующей операции – указанию точного адреса проживания. Если все сделано правильно, система автоматически выдаст все необходимые коды;
внести персональную информацию, которую потребует программа;
выбрать вариант оплаты – наличные средства или списание с расчетного счета клиента;
запустить опцию формирования платежа.

Последствия несвоевременной оплаты патента

Несоблюдение графика текущих ежемесячных выплат – ситуация крайне неблагополучная, можно даже сказать, опасная. Причем, для обоих участников трудового процесса – сотрудника и его работодателя.

Внимание! Задержка перечисления материальных средств даже на одни сутки может стать причиной того, что документ будет аннулирован в автоматическом режиме.

Для мигранта – это статус нелегала и повторное получение разрешения, а для руководителя – необходимость отстранения от должностных обязанностей нарушителя закона и невозможность заключать с ним любые договорные отношения. За укрывательство нелегалов – административное наказание, вплоть до временного лишения лицензии на деятельность.

Лицо, нарушившее правила, подвергается штрафным санкциям или депортации из страны с ограничением право повторного въезда на территорию РФ в течение нескольких последующих лет.

Оплата патента без ИНН

В 2018 году заплатить за патент без наличия ИНН невозможно.

Обратите внимание! Узнать кодовую комбинацию цифр на самом деле довольно просто. Ежемесячно, на контактный телефон мигранта присылается смс-информация с напоминанием своевременно перечислить денежные средства, чтобы активировать процедуру автоматической пролонгации документа. В тексте такого сообщения в обязательном порядке будет указан номер ИНН.

Из этого видео вы узнаете, чем грозит ввод неверного номера ИНН при оплате налога за патент:

Стоимость патента

Сам по себе патент оформляется бесплатно. Однако каждый месяц его действия необходимо подтверждать авансовыми взносами. Так же можно заплатить всю сумму единоразово. При этом стоимость документа варьирует от 2 720 до 4 500 рублей в месяц.

Если говорить об общих затратах на получение патента с учетом сбора и подготовки документов, то получится:

медицинская комиссия – порядка 2 000 рублей;
нотариально заверенный перевод бумаг – около 1 500;
экзамен по русскому языку – по необходимости. Цена – в пределах 12 000;
предварительная пошлина – около 1 600 рублей.

Размер оплаты

Величину, которую мигрант будет вносить каждый месяц в качестве авансового перечисления, нельзя классифицировать как фиксированную. В каждом регионе она различна и регулируется местными органами власти. Данное право закреплено законодательно.

Общая сумма оплаты складывается из следующих составляющих:

федеральный дефлятор – коэффициент, одинаковый для всех регионов. В текущем году он составил 2032 российских рублей;
региональный индексируемый показатель – именно он влияет на разницу между величиной авансовых платежей в каждом конкретном случае.

Таблицы с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ в 2018 году

Для более наглядного примера, каким будет платеж в зависимости от места трудоустройства иностранца, обратимся к следующей таблице.

Нужно ли сохранять квитанции об оплате?

Конечно, все квитанции следует сберегать весь период актуальности документа. Зачем это необходимо делать?

Во-первых – это доказательство того, что платеж произведен вовремя. Во-вторых, по чекам можно определить отчисление налогов. Отсутствует чек – нет прямых доказательств, что НДФЛ зачтен.

Кроме того, по квитанции достаточно легко определяется подлинность самого патента.

Что делать, если потеряли предыдущие квитанции на оплату патента?

Нередко случается, что квитанции утеряны или во время оплаты через терминал, в устройстве закончилась кассовая лента. Как быть в такой ситуации и можно ли восстановить эти выписки?

Выход следующий. Если человек знает реквизиты и помнит, хотя бы примерное время и точное число, когда он перечислил деньги, достаточно просто обратиться в банк, где была проведена операция. По факту запроса сотрудник компании распечатает дубликат квитанции и заверит ее печатью организации. Каким именно способом перечислялись средства, значения не имеет.

Справка! От заявителя потребуется предъявление гражданского паспорта.

Заключение

Своевременное перечисление авансовых платежей, продляющих действие патента, не менее важно, чем наличие самого документа, ведь даже небольшая задержка поступления средств автоматически аннулирует его актуальность. Лишившись патента, мигрант получает статус нелегала, совершая тем самым административное преступление. Чтобы не попасть в разряд нарушителей, нужно вовремя вносить оплату и сохранять все чеки и квитанции.

Внимание!

В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть! Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать - напишите вопрос в форме ниже:

В данной статье мы подробно рассматриваем все вопросы, связанные с внесением авансового платежа по патенту на работу в 2016 году. В том числе описываем, какие изменения по оплате патента были в 2016 году и даем подробную таблицу с текущими суммами налога НДФЛ по патенту с примерами расчета патента на 2016 год для каждого региона РФ.

Из нашей статьи вы также узнаете о способах оплаты патента и сроках внесения авансовых платежей.

Для более удобного перемещения по статье, вы можете воспользоваться навигацией:

Об изменении суммы авансового платежа по патенту на работу в 2017 году читайте в нашей статье по этой ссылке .
Об изменении суммы авансового платежа по патенту на работу в 2018 году читайте в нашей статье по этой ссылке .
Об изменении суммы авансового платежа по патенту на работу в 2019 году читайте в нашей статье по этой ссылке .

Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту

Как известно, иностранные граждане из безвизовых стран, которые работают на территории РФ по патенту на работу, ежемесячно делают фиксированные авансовые платежи по патенту для продления действия этого разрешительного документа.

Платеж патента за месяц – это оплата НДФЛ по патенту иностранными гражданами, которые получают доходы от своей работы.

Оплата патента на работу делается каждый месяц, при этом авансовая сумма патента, он же фиксированный авансовый платеж за патент, должна быть оплачена точно в срок, так как неуплата или просрочка оплаты даже на 1 день ведет к аннулированию патента на работу для иностранного гражданина.

Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент иностранного гражданина по каждому платежу в течение действия разрешительного документа.

Сроки оплаты патента иностранному гражданину

Ежемесячный платеж за патент 2016 надо производить заранее, минимум за 3-5 дней до даты, которая указана в первом чеке оплаты патента на работу. В случае внесения ежемесячного платежа за патент на работу позднее даты, которая указана на первом чеке хотя бы на один день, то документ будет автоматически аннулирован в базе ФМС за просрочку оплаты патента.

Что касается периода оплаты патента, единоразово иностранец может внести платеж патента на сумму максимум за 12 месяцев и таким образом продлить патент на год. Однако продлить документ более чем на 12 месяцев не получится, так как патент действует максимум год со дня выдачи.

То есть даже если был внесен 13й фиксированный платеж за патент иностранному гражданину, патент все равно перестанет действовать через 12 месяцев со дня получения. Соответственно, максимальный срок оплаты патента составляет 12 месяцев со дня выдачи. Иностранный гражданин может оплатить патент на работу сразу на год вперед, сделав взнос авансовых платежей НДФЛ по патенту за 12 месяцев или оплачивать авансовый платеж по патенту каждый месяц в течение года.

Ежемесячный платеж за патент в 2016 - сколько надо платить за патент в 2016 году?

Сумма оплаты патента в 2016 году была несколько изменена по сравнению с 2015 годом за счет изменения регионального коэффициента дефлятора на 2016 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.

Соответственно, на территории некоторых субъектов РФ сумма патента для иностранных граждан в 2016 изменилась и теперь ежемесячный платеж за патент в 2016 году оплачивается с учетом нового регионального коэффициента дефлятора, который представлен в таблице ниже в третьем столбике.

Также в таблице представлена сумма оплаты патента в 2016 по каждому региону Российской федерации. Сколько платить за патент на работу иностранному гражданину в 2016 году, отображено в последнем столбике представленной таблицы.

Другими словами, в последнем столбике вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2016 году по регионам РФ.

Скачать таблицу с информацией о том, сколько будет стоить патент в 2016 можно по ссылке .

Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2016 году

Размер авансовых платежей по патенту 2016 в Центральном федеральном округе

жирным

Белгородская область (2,168) 3938,8
Брянская область (1,7) 3089
Владимирская область (1,651) 3000
Воронежская область (1,7) 3088,56
Ивановская область (1,71) 3106
Калужская область (1) 1816,8
Костромская область (1,368) 2485,4
Курская область (2,1) 3815,3
Липецкая область (2) 3633,6
г. Москва (2,3118) 4200
Московская область (2,2017) 4000
Орловская область (1,746) 3172,1
Рязанская область (1,83) 3325
Смоленская область (1,7534) 3186
Тамбовская область (1,6512) 3000
Тверская область (1,9128) 3475,2
Тульская область (1,9264) 3500
Ярославская область (1,8) 3270

Сумма платежа по патенту в 2016 году в Северо-Западном федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2016 году выделена жирным

Архангельская область (1,7) 3088,6
Вологодская область (2,32) 4215
Калининградская область (1,95) 3543
Республика Карелия (2,01) 3651,8
Республика Коми (1,22) 2216,5
Мурманская область (1) 1816,8
Ненецкий АО (3,85) 7000
Новгородская область (2,1) 3815
Псковская область (1,594) 2896
Санкт-Петербург и ЛО (1,651) 3000
Ленинградская область (1,651) 3000

Сумма налога на 2016 год на доходы физических лиц по патенту в Южном федеральном округе

Субъект РФ *() **Налог на патент

Республика Адыгея (1,5302) 2780,06
Республика Калмыкия (1,2752) 2316,8
Краснодарский край (1,786) 3244,8
Астраханская область (1,2752) 2316,8
Волгоградская область (1,43109) 2600
Ростовская область (1) 1816

Сумма ежемесячной оплаты патента в 2016 году в Северо-Кавказском федеральном округе

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2016 году выделена жирным

Субъект РФ *() **Налог на патент

Республика Дагестан (1) 1816,8
Республика Ингушетия (1) 1816,8
Республика Кабардино-Балкария (1) 1816,8
Республика Карачаево-Черкесия (1) 1816,8
Республика Северная Осетия-Алания (1) 1816,8
Чеченская Республика (1) 1816,8
Ставропольский край (1,7) 3088,6

Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2016 году в Приволжском федеральном округе

Субъект РФ *() **Налог на патент

Республика Башкортостан (1,6) 2906,9
Республика Марий Эл (1) 1816,8
Республика Мордовия (1,942) 3528,2
Республика Татарстан (1,81) 3288,4
Удмуртская Республика (1,651) 3000
Чувашская Республика (2) 3633,6
Пермский край (1,785) 3243
Кировская область (1,657) 3010,4
Нижегородская область (1) 1816,8
Оренбургская область (1,76) 3197,6
Пензенская область (1,5) 2725,2
Самарская область (1,651) 2999,5
Саратовская область (1,7) 3088,6
Ульяновская область (1,44) 2616,2

Сколько ежемесячно платить за патент в 2016 году в Уральском федеральном округе

Субъект РФ *() **Налог на патент

Свердловская область (1,5742) 2860

Челябинская область (1,9265) 3500

Тюменская область (2,278) 4139

Курганская область (1,88) 3416

Ханты-Мансийский АО (1,9121) 3475

Ямало-Ненецкий АО (4,08) 7412,5

Стоимость авансового платежа на патент в 2016 году в Сибирском федеральном округе

Субъект РФ *() **Налог на патент

Республика Алтай (1) 1816,8

Республика Бурятия (2,35) 4269,5

Республика Тыва (1,1913) 3475,5

Республика Хакасия (2) 3633,6

Алтайский край (1,52) 2762

Забайкальский край (2,35) 4269,5

Красноярский край (1,67) 3034

Иркутская область (1,91) 3470

Кемеровская область (1,913) 3475,5

Новосибирская область (1,67) 3034

Омская область (1,594) 2896

Томская область (1,377) 2501,7

Налог за патент иностранному гражданину в 2016 в Дальневосточном федеральном округе

Субъект РФ *() **Налог на патент

Республика Саха (Якутия) (4,499) 8173,8

Хабаровский край (1,75) 3179,4

Амурская область (2,72252) 4946,3

Камчатский край (2,75) 4996,2

Магаданская область (2,5) 4542

Сахалинской область (1,75) 3179,4

Еврейская автономная область (2,12) 3851,6

Чукотский АО (2,5) 4542

Размер фиксированного авансового платежа за патент в 2016 году в г. Севастополь

Субъект РФ *() **Налог на патент

Город Севастополь (1) 1816,8

Размер фиксированного авансового платежа за патент за месяц в 2016 году в Республике Крым

Субъект РФ *() **Налог на патент

Республика Крым (1,5939) 2895

Расчет стоимости патента на 2016 год

В этой части статьи мы подробно расскажем, по какой формуле и как рассчитать стоимость патента на 2016 год и дадим примеры расчета с цифрами.

Расчет патента на 2016 год производится по следующей формуле:
ЕП = БС*КД*РК,
Где ЕП – это ежемесячный платеж по патенту на работу,
БС – Базовая ставка,
КД – коэффициент-дефлятор НДФЛ – равен 1,514,
РК – региональный коэффициент.

Пример расчета стоимости патента в свердловской области на 2016 год в цифрах

1200*1,514*1,5742=2860,

1,5742 - региональный коэффициент для свердловской области на 2016 год,
2860 – итоговая стоимость авансового платежа на патент в свердловской области на 2016 год.

Пример расчета стоимости патента на 2016 год в московской области

Теперь попробуем рассчитать патент на 2016 в московской области и узнать сколько платить за патент каждый месяц:
1200*1,514*2,2017=4000,
Где 1200 – это базовая ставка,
1,514 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2016 год,
2,2017 - региональный коэффициент для Московской области на 2016 год,
4000 – сумма оплаты патента по московской области в 2016 году.

Пример расчета патента на 2016 год в Москве

1200*1,514*2,3118=4200,
Где 1200 – это базовая ставка,
1,514 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2016 год,
2,3118 - региональный коэффициент для Москвы на 2016 год,
4200 – стоимость оплаты патента в г. Москва в 2016 году.

Как произвести оплату патента и внести авансовый платеж за патент в 2016 году

Внести авансовый платеж за патент иностранного гражданина в 2016 году можно разными способами.

Оплата патента принимается через терминал Сбербанка или через сервис Сбербанк-онлайн, так же вы всегда можете оплатить налог на патент на работу квитанцией в кассе банка.

Рассмотрим каждый способ более подробно.

Оплата квитанции в банке или через терминал

Первым делом необходимо сформировать квитанцию на оплату патента иностранному гражданину. Для этого переходим на сайт налоговой nalog ru по ссылке , где квитанция для оплаты патента формируется после заполнения всех необходимых полей формы.

Чтобы скачать бланк квитанции на оплату патента на работу, сначала вводим фамилию и имя и нажимаем кнопку «Далее». Если вы планируете безналичную оплату патента, вам необходимо ввести ИНН.
Далее выбираем, какой налог мы хотим оплатить. Так как нам нужна квитанция на оплату патента, выбираем из выпадающего меню пункт «Налог на доходы физических лиц».

Далее необходимо ввести адрес регистрации. При клике в строку открывается новая форма, которую необходимо заполнить.

В ней нужно ввести индекс регистрации иностранного гражданина, который формирует новую квитанцию на оплату патента, выбрать субъект РФ, в котором был получен патент на работу на 2016 год и ввести название улицы, проспекта, переулка и пр., однако без использования слов «улица, проспект», только название.

Далее необходимо указать номер дома, корпус (если есть) и номер квартиры и нажать кнопку «Ок».

И вписать сумму, которая будет в квитанции на оплату патента в 2016 году. Так как мы рассматриваем пример в городе Санкт-Петербург, сумма авансового платежа по патенту в 2016 составляет 3000 в соответствии с представленной выше таблицей.

Нажимаем кнопку «Далее»

Затем выбираем способ оплаты: наличный или безналичный расчет.

Наличный расчет

При выборе пункта «Наличный расчет» система формирует квитанцию на оплату НДФЛ на оплату патента в pdf формате после нажатия кнопки «Сформировать ПД».

Получившийся образец квитанции на оплату патента выглядит следующим образом:

Далее необходимо распечатать квитанцию на оплату патента и оплатить в любом банке или в терминале, сосканировав штрих-код.

Образец заполнения квитанции на оплату патента вы можете скачать по ссылке .

Безналичный расчет

При выборе пункта «Безналичный расчет» предлагает выбрать банк через который будет производится платеж. Выберите свой банк и внесите платеж.

Внимание! Безналичный расчет по оплате квитанции патента можно осуществить, только если заполнено поле «ИНН» из первой формы.

Если ИНН не введен, появляется сообщение: Безналичная оплата невозможна, т.к. не указан ИНН. Вернитесь назад и заполните ИНН физического лица.

Пошаговая инструкция по оплате патента через терминал Сбербанка

Чтобы оплатить сумму ежемесячного платежа по патенту через терминал Сбербанка, необходимо приготовить реквизиты для оплаты.

Их можно взять из квитанции на оплату патента иностранному гражданину. Как сделать квитанцию на оплату патента мы описали в предыдущем разделе данной статьи. Итак, реквизиты готовы, можно приступать к оплате.

Оплату патента через терминал Сбербанка можно осуществить как с карты, так и наличными.

Если вы хотите оплатить картой, вставьте карту и введите пин-код. Если вы планируете внести ежемесячный платеж за патент наличными – дотроньтесь до экрана терминала.

Далее точно следуйте приведенной инструкции пошаговой оплаты патента через банкомат Сбербанк или через терминал Сбербанка.
1. Выбрать «Платежи в вашем регионе».

2. Выбрать «Поиск получателя платежей». 3. Выбрать «Поиск по ИНН».

4. Ввести ИНН с квитанции на оплату патента иностранному гражданину и нажать «Продолжить».

5. Появляется строка с получателем, которую необходимо выбрать.

6. Затем нужно поднести крайний левый штрих-код квитанции-бланка оплаты миграционного патента к сканеру.

8. Тщательно проверьте все данные и нажмите «Продолжить»

9. Если вы оплачиваете картой – денежные средства за оплату патента на работу спишутся автоматически. Если оплата патента для иностранных граждан производится наличными, то вам необходимо будет ввести деньги в купюроприемник, при этом сумма не должна быть меньше, чем размер налога за патент иностранному гражданину в 2016 году в вашем субъекте РФ. Если введенная сумма превышает сумму по налогу, перечислите сдачу на счет мобильного телефона, так как терминал сдачу не дает.

Оплата патента через терминал – это удобный способ внесения фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту, так как это можно сделать в любое удобное время, даже ночью. Терминалы оплаты патента есть в любом отделении Сбербанка, вы можете найти ближайший к вам на сайте Сбербанка по ссылке .

Важно! Обязательно сохраняйте чеки оплаты патента весь период действия документа.

Важно! Обязательно производите ежемесячный платеж за патент заранее, максимум за три до той даты, которая указана на первом чеке, чтобы не было просрочки оплаты патента и иностранному гражданину не аннулировали документ.

Если наша статья об оплате патента в 2016 году была вам полезна, пожалуйста, нажмите «Мне нравится» или порекомендуйте друзьям информацию о том, как внести авансовый платеж за патент в 2016 году и как правильно рассчитать патент на 2016 год.

Патентная система налогообложения (ПНС) - это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей. Его суть заключается в следующем: ИП покупает патент, патент освобождает его от трех видов налога:

В отношении дохода от того вида предпринимательской деятельности, на который оформлен патент.">налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
В отношении имущества, которое используется для получения дохода по тому виду деятельности, на который оформлен патент.">налога на имущество физических лиц;
По тому виду предпринимательской деятельности, на который оформляется патент. Освобождение от уплаты НДС не распространяется на НДС, который нужно уплачивать при ввозе товаров на территорию России и иные другие территории, находящиеся под ее юрисдикцией.">налога на добавленную стоимость (НДС).

Предприниматели, работающие в Москве по патенту, также не должны уплачивать торговый сбор.

ИП остается только уплатить взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования - за себя и за своих работников, если они есть.

2. Кто и на какие виды деятельности может получить патент?

Применять патентную систему налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.

Право на патент имеют ИП, у которых:

работников - не больше 15 за налоговый период (по всем видам предпринимательской деятельности);
сумма годового дохода не больше 60 миллионов рублей.

Патент можно приобрести по Виды предпринимательской деятельности, по которым можно оформить патент в Москве, утверждены законом Москвы № 53 (редакция от 23 ноября 2016 года) «О патентной системе налогообложения» от 31 октября 2012 года. Там же вы можете посмотреть размер потенциально возможного к получению годового дохода по каждому из видов предпринимательской деятельности.

">80 видам предпринимательской деятельности. Среди них розничная торговля, бытовые услуги, пассажирские и грузовые перевозки, ремонт машин, сдача в аренду жилья, услуги нянь и репетиторов, разработка программ для ЭВМ, производство молочной продукции и другие.

Если ИП ведет несколько видов деятельности, то он может либо совместить Системы налогообложения, которые может выбрать индивидуальный предприниматель:

общая система налогообложения (ОСНО);
упрощенная система налогообложения (УСН);
единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

">разные способы налогообложения , либо приобрести несколько патентов.

Патент нельзя оформить, если предприниматель работает по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом.

3. На какой срок оформляется патент?

Патент можно оформить на любой срок от одного до 12 месяцев в пределах календарного года.

4. Как рассчитывается и сколько стоит патент?

Стоимость патента рассчитывается следующим образом:

Размер налога = (налоговая база: 12 месяцев х количество месяцев срока, на который выдан патент) х 6 %

Налоговая база (размер потенциального годового дохода) в каждом регионе своя и зависит от вида деятельности.

Чтобы точно рассчитать стоимость патента, вы можете воспользоваться сервисом на странице Департамента экономической политики и развития Москвы на сайт или сервисом на сайте ФНС.

Если вы приобретете патент на срок до 6 месяцев, вам нужно будет оплатить его полную стоимость не позднее срока окончания действия патента.

Если патент выдан на полгода и более, вы можете сначала (в течение 90 дней после начала действия патента) оплатить 1/3 от стоимости, а затем (до момента окончания срока действия патента) оставшуюся сумму.

5. Как оформить патент?

Шаг 3. Через 5 дней получите патент.

Шаг 4. Оплатите патент.

6. Есть ли какие-то льготы?

Да. В Москве до 2021 года действуют налоговые каникулы для тех, кто в период с марта 2015 года по настоящее время зарегистрировал ИП впервые, ведет один из Виды предпринимательской деятельности:

Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
Ремонт, окраска и пошив обуви.
Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах.
Ремонт мебели.
Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
Изготовление изделий народных художественных промыслов.
Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий.
Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике.
Ремонт игрушек.
Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества.
Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы.
Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
Проведение занятий по физической культуре и спорту.
Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
Экскурсионные услуги.
Деятельность по письменному и устному переводу.

Виды предпринимательской деятельности, по которым возможны налоговые каникулы, утверждены законом Москвы № 10 (редакция от 23 ноября 2016 года) от 18 марта 2015 года «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения».

">17 видов предпринимательской деятельности и выбрал патентную систему налогообложения. Налоговая ставка для таких предпринимателей в течение двух лет непрерывно составляет не 6 %, а 0 %.

Также ИП на патентной системе налогообложения при соблюдении Условия, при которых ИП может получить налоговый вычет:

у ИП не должно быть работников;
предприниматель не должен работать в сфере розничной торговли или общественного питания;
ИП должен зарегистрировать кассу в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года;
касса должна быть зарегистрирована после приобретения патента.

В этом случае ИП переходит на общую систему налогообложения.

Также патент перестанет действовать, если вы закроете ИП.

Если предприниматель утратил право на патент либо если он закрыл ИП (и действие патента таким образом аннулировалось), новый патент по тому же виду деятельности можно получить не раньше, чем в следующем календарном году.